6 ндфл по почте можно

Расчет 6‑НДФЛ: сложные вопросы


срок, не позднее которого НДФЛ с зарплаты надо перечислить в бюджет. Обоснование: Письма ФНС от 15.12.2016 № БС-4-11/[email protected], от 05.12.2016 № БС-4-11/[email protected], от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507. В 6-НДФЛ сумму удержанного за год налога с данными 2-НДФЛ сверять не стоит (Письмо ФНС России от 01.07.2016 № И в форме 6-НДФЛ, и в справках 2-НДФЛ есть графа «Сумма удержанного налога».

Однако это не значит, что этот показатель в годовом расчете 6-НДФЛ и в справках 2-НДФЛ за аналогичный период всегда будет одинаковым.

В случае, когда зарплата начислена в одном налоговом периоде (например, в декабре 2016 г.), а фактически выплачена в другом (в январе 2017 г.), в годовой 6-НДФЛ сумма налога, удержанного с начисленной в декабре зарплаты, не попадет. Ведь удержать НДФЛ с зарплатного дохода нужно при его фактической выплате (в нашем случае — в январе).

В расчете за 2016 г. эту сумму нужно будет указать только в строке 040 «Сумма исчисленного налога» раздела 1.

А по строке 070 «Сумма удержанного налога» годового расчета НДФЛ с декабрьской зарплаты показывать не нужно.

В 2-НДФЛ суммы удержанного налога отражаются за тот налоговый период, к которому относится начисленный доход и за который исчислен этот НДФЛ.

Причем, если налог был удержан уже после окончания отчетного года и после того, как справки 2-НДФЛ были представлены в ИФНС, придется сдать в инспекцию корректировки.

ООО, которые выплачивают дивиденды физлицам, Приложение № 2 к декларации по налогу на прибыль не заполняют никогда. Сведения об НДФЛ с дивидендов они указывают в справках 2-НДФЛ (п. 4 ст. 230 НК РФ, Письмо Минфина от 19.10.2015 № 03-03-06/1/59890).

Куда сдавать отчет обособленному подразделению без выделенного баланса?

Налоговые агенты — российские организации, имеющие обособленные подразделения, представляют расчет по форме 6-НДФЛ в отношении работников этих обособленных подразделений в налоговый орган по месту учета таких обособленных подразделений (Письмо ФНС России от 26.02.2016 №

Заполняем 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года: важные детали и нюансы

Если сроки уплаты НДФЛ для нескольких выплат совпадают, то в Разделе 1 их можно объединить. Например, больничное пособие и отпускные, выплаченные в одном и том же месяце.

У них единый срок уплаты — последний день месяца.

То же самое с зарплатой и дивидендами, которые перечислили работнику в один день.

У них один срок перечисления налога — следующий рабочий день. Раздел 2

«Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц»

отражает обобщенные по всем физлицам показатели. Для расчета 6-НДФЛ за 1 квартал в расчет берутся показатели за январь-март.

Суммы нужно показать нарастающим итогом с начала года по соответствующей налоговой ставке.

Заполним Раздел 2 по данным примера: Если выплаченные доходы облагаются по разным ставкам, Раздел 2 нужно заполнить отдельно для каждой из ставок налога.

По общему правилу срок сдачи 6-НДФЛ по итогам квартала — не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом (п.

2 ст. 230 НК РФ). 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года нужно сдать в ИНФС не позднее 30.04.2021.

Способы отправки 6-НДФЛ (абз.

6 п. 2 ст. 230 НК РФ):

  1. на бумаге или электронно (на выбор) — при численности физлиц, получивших доходы в отчетном периоде, до 10 человек включительно (Письмо ФНС России от 09.12.2019 № электронно по ТКС с применением УКЭП;

Сдать бумажный расчет можно лично посетив инспекцию, через представителя или направив по почте заказным письмом с описью вложения. С введением с 2021 года прогрессивной ставки НДФЛ у бухгалтера могут появиться дополнительные обязанности.

Если доходы вашего сотрудника превысят 5 млн руб., НДФЛ нужно исчислять в особом порядке. Причем в НК РФ описано только общее правило, по которому определяется ставка НДФЛ (п.

1 ст. 224 НК РФ):

  1. 13% — если сумма налоговых баз, указанных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ, за налоговый период составляет менее 5 млн руб. или равна этой сумме;
  2. 650 тыс. руб. и 15% суммы налоговых баз, указанных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ, превышающей 5 млн руб.

Как подготовить отчёт 6‑НДФЛ

/ / Каждый квартал все, у кого работают сотрудники, отправляют в налоговую отчёт 6-НДФЛ.

В нем отражаются начисления по всем сотрудникам за последние три месяца. С помощью этого отчёта налоговая может оперативно проверять уплату налогов и требовать недоимки. Каждый работодатель обязан удерживать у сотрудника 13% налога с выплаченной зарплаты.

Это НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его нужно перечислять в налоговую инспекцию не позднее следующего дня после выплаты зарплаты.

Но как часто бывает, реальный мир намного сложнее. НДФЛ удерживается ещё с отпускных и больничных сотрудника. А с учредителей ООО налог вычитают с .

Кроме того, и ставка НДФЛ может быть больше. Если сотрудник прожил в России меньше 183 дней за 12 месяцев подряд, то с дохода удерживается 30%.

Особые условия введены только для граждан Республики Беларусь, Казахстана и Армении. Для них ставка НДФЛ всегда составляет 13%. Можно пойти ещё дальше — НДФЛ рассчитывается даже с материальной выгоды.

Например, если вы одолжите сотруднику выгодный заём с выгодными условиями ниже 4% годовых, придётся рассчитать 35% от сэкономленных процентов.

Все полагающиеся суммы налоговая хочет получать своевременно, что и будет отслеживать в новом отчёте. Отчёт 6-НДФЛ обобщённый. В нём содержится сумма дохода, которую получили все сотрудники, налоговые вычеты и общая сумма НДФЛ.

Всего в отчёте два раздела: в первом — показатели просуммированы за квартал, а во втором — детализация с датами выплат и удержания налога. С 2021 года эти разделы меняются местами, а в годовой отчёт включаются справки по каждому сотруднику.

Такие справки раньше входили в отчёт 2-НДФЛ, но с 2021 года он отменён. На всякий случай ссылки на важные документы:

  • ;
  • .​

С учетом выходных и праздничных дней в 2021 году сроки такие:

  • За 2020 год — не позднее 1 марта;
  • за I квартал 2021 — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 2 августа;
  • за девять месяцев — до 1 ноября.

� Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев По той же причине недобора налогов ввели штрафы за нарушения с отчётами по НДФЛ:

  • 500 рублей за каждый документ с неверными сведениями;
  • 1000 рублей за каждый несданный документ.

И самое жёсткое — в течение 10 дней после срока сдачи отчета налоговая теперь имеет полное право заблокировать расчётный счёт, если отчет не предоставлен.

Впрочем, пользуясь Эльбой, об этом можно не волноваться.

Статья актуальна на 08.02.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2021 СКБ Контур

Заполняем расчет по форме 6-НДФЛ и платим НДФЛ правильно

То есть, количество расчетов 6-НДФЛ будет равно количеству обособленных подразделений (письма ФНС России от 28.12.2015 № БС-4-11/[email protected]; Минфина России от 19.11.2015 № 03-04-06/66970);(или) все обособленные подразделения находятся в одном муниципальном образовании, но на территориях, подведомственных разным инспекциям. Тогда организация может встать на учет в одной налоговой инспекции (по выбору, направив уведомление в налоговый орган по месту ее нахождения) и представлять в нее расчеты по обособленным подразделениям ();организациям, имеющим обособленные подразделения и отнесенным к категории крупнейших налогоплательщиков, — на выбор: либо в ИФНС по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика, либо в ИФНС по месту учета каждого обособленного подразделения; на каждое обособленное подразделение составляется отдельный расчет (письмо ФНС России от 01.02.2016 № БС-4-11/[email protected]);индивидуальным предпринимателям — в ИФНС по своему месту жительства; при этом на титульном листе расчета 6-НДФЛ надо указать ОКТМО по месту жительства индивидуального предпринимателя;индивидуальным предпринимателям, уплачивающим ЕНВД, — в ИФНС по месту ведения «вмененной» деятельности в отношении физических лиц, которые заняты в этой деятельности.

В этом случае на титульном листе расчета 6-НДФЛ надо указать ОКТМО по месту учета индивидуального предпринимателя в связи с ведением «вмененной» деятельности;индивидуальным предпринимателям, которые приобрели патент на определенный вид деятельности, — в ИФНС по месту ведения «патентной» деятельности в отношении физических лиц, которые заняты в этой деятельности.

В этом случае на титульном листе расчета 6-НДФЛ надо указать ОКТМО по месту учета индивидуального предпринимателя в связи с ведением «патентной» деятельности. Согласно письму ФНС России от 25.02.2016 № БС-4-11/[email protected], расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.

Как заполнить форму 6-НДФЛ за 2 квартал 2021 года.

Полное руководство

Новая форма 6-НДФЛ действует с 1-го квартала 2021 года, ее объединили со справкой 2-НДФЛ.

В 2021 году компании, имеющие обособленные подразделения, вправе выбирать налоговую инспекцию для сдачи отчетности, если головная организация и обособленные подразделения расположены в разных муниципальных образованиях. Им необходимо уведомить все , в которых они стоят на учете, о своем выборе, направив не позднее 1-го числа налогового периода уведомление по форме, утвержденной .

Хотя отчет действует уже не первый год, оформление 6-НДФЛ по-прежнему вызывает вопросы у работодателей и бухгалтеров. Кроме того, в него внесли целый ряд изменений, которые необходимо учесть при заполнении. В профессию приходят молодые бухгалтеры, которым требуются разъяснения. Специально для них разберем действия по шагам.

Специально для них разберем действия по шагам. Документ состоит из следующих разделов:

  • Раздел 2 (отражается информация только за указанный квартал, без учета предшествующих периодов).
  • Раздел 1 (сведения формируются нарастающим итогом).
  • Титульный лист.

Рассмотрим пример заполнения для начинающих 6-НДФЛ в 2021 году (пошаговая инструкция за 2-й квартал). Пишем полное название налогового агента.

В соответствующих полях указываются ИНН и КПП организации, сдающей отчет. Если отчет сдается филиалом, то указывается КПП филиала. Указываем номер корректировки.

Если форма 6-НДФЛ сдается первый раз за отчетный период, то в поле «Номер корректировки» отражаются нули. Корректировка подразумевает изменение сведений, переданных в ФНС.

Уточнение расчета по соответствующему отчетному периоду указывается номером корректировки, например 001, 002, 003 и так далее. Период предоставления 6-НДФЛ — квартал, за который отчитывается работодатель:

  1. 1-й квартал — код 21;
  2. год — код 34.
  3. полугодие — код 31;
  4. 9 месяцев — код 33;

Коды для организаций, осуществляющих передачу сведений на этапе реорганизации (ликвидации), указаны в приложении 1 приказа.

Налоговым периодом является календарный год, за который предоставляются сведения.

Как заполнить 6‑НДФЛ в 2021 году и когда сдавать в ФНС

Сдавайте электронную отчетность через интернет.

Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно! Попробовать бесплатно Раздел № 2 расчета 6-НДФЛ может размещаться на нескольких страницах, если в организации применяют разные ставки НДФЛ.

Приложение 1 «Справка о доходах и суммах налогов физлица» Справка-приложение — это аналог 2-НДФЛ. Ее надо заполнять только при составлении расчета за полный год. Первый раз это надо будет сделать уже в марте 2022 года.

В справке отразите информацию о доходах физлиц в прошлом году, о суммах НДФЛ начисленного, удержанного и уплаченного в бюджет, а также о неудержанных налогах. Уточненный расчет Уточненный расчет по форме 6-НДФЛ организации и ИП должны представить, если в первичном отчете обнаружены ошибки или указана недостоверная информация.

Признак уточненного расчета пишется на титульном листе в поле «номер корректировки» (001, 002, 003 и т п.).

Уточненку можно сдавать без приложений со справкой. Но если изменения нужно внести в сведения из справок, придется сдавать весь расчет. Сдавайте электронную отчетность через интернет.

Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно! Попробовать бесплатно Ответственность Для налоговых агентов предусмотрены следующие типы наказаний:

  1. нарушив порядок представления отчета в электронной форме, компания будет оштрафована. Штраф составит 200 рублей.
  2. за недостоверные сведения в форме 6-НДФЛ фирма заплатит 500 рублей (ст. 126.1 НК РФ);
  3. при представлении отчета по НДФЛ через 10 дней после установленного срока ИФНС может заблокировать в банке счет организации или ИП (п. 3 ст. 76 НК РФ);
  4. несвоевременная сдача отчетности по НДФЛ грозит налогоплательщику штрафом в 1000 рублей. Штраф начисляется за каждый полный или неполный месяц задержки отчета (п. 1.2 ст. 126 НК РФ);

Скачать бесплатно без регистрации форму 6-НДФЛ Скачать пример заполнения 6-НДФЛ Как отразить отпускные в 6-НДФЛ Сдавайте электронную отчетность через интернет.

Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно! Попробовать

Заполнение новой формы 6-НДФЛ в 2021 году: инструкция

При отсутствии сокращённого названия указывается полное наименование.

Информация берётся из учредительной документации. При указании сведений по физлицу его ФИО вписываются полностью;Верхняя часть титульного листа выглядит следующим образом:

  1. Номер контактного телефона — номер телефона с кодом города, по которому налоговики могут связаться с компанией для уточнения информации по расчёту;
  2. Расчёт составлен на . — указывается количество страниц самого расчёта, а также количество приложенных документ или их копий;
  3. Форма реорганизации (ликвидация) (код) — указывается кодировка согласно приложению № 4 к Приказу № Например, при ликвидации ставится «0», а при реорганизации в форме присоединения — «5»;
  4. ИНН / КПП реорганизованной организации закрытого обособленного подразделения) — указываются ИНН и КПП компании, которые были у неё до реорганизации или ликвидации, или закрытого обособленного подразделения;
  5. Код по ОКТМО — ставится код муниципального образования согласно . Код указывается тот, где расположена сама компания или её обособленное подразделение;

Данный блок титульного листа в заполненном виде выглядит так:

  1. фамилия, имя, отчество — указываются ФИО директора или уполномоченного лица или же представителя;
  2. Дата — ставится дата, когда 6-НДФЛ был подписан.
  3. Достоверность и полноту сведений подтверждаю — ставится «1», если расчёт представляет сам налоговый агент, и «2», если расчёт сдаёт его представитель;

Нижняя часть титульного листа выглядит так:Раздел 1 «Данные об обязательствах налогового агента» заполняется за последние 3 месяца отчётного периода.

Для заполнения нужно предварительно сгруппировать сведения по датам, не позднее которых требуется заплатить НДФЛ.Информация вносится по строкам таким образом:

  1. страница ставится — 002;
  2. стр. 010 — Код бюджетной классификации по НДФЛ;
  3. ИНН и КПП — указываются также, как на титульном листе;
  4. стр.

Новая форма расчёта 6‑НДФЛ с 2021 года

0 Ответить Е Елена В программе нет обновлений и новой формы 6НДФЛ?

Когда будут обновления? 3 Ответить ВС Валентина Спектор доходы физлица от аренды помещения указывать в договорах ГПХ? 10 Ответить Н Наталия , Нужно ли доход по договору аренды включать в поле 113 нового расчета 6-НДФЛ?Дата публикации 07.04.2021Вопрос аудиторуОрганизация арендует помещения у физических лиц, которые не являются работниками.

По условиям договоров аренды организация удерживает НДФЛ с оплаты по договору и перечисляет его в бюджет. По каким строкам нового расчета 6-НДФЛ необходимо отразить доход в виде аренды?С отчетности за первый квартал 2021 года действует новый расчет 6-НДФЛ, форма и порядок заполнения которого утверждены приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected] (далее – Приказ).В разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (п.

По каким строкам нового расчета 6-НДФЛ необходимо отразить доход в виде аренды?С отчетности за первый квартал 2021 года действует новый расчет 6-НДФЛ, форма и порядок заполнения которого утверждены приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected] (далее – Приказ).В разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (п.

4.1 Приложения № 2 к Приказу).В разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются, в частности (п. 4.3 Приложения № 2 к Приказу):в поле 110 – сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;в поле 111 – обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода в виде дивидендов нарастающим итогом с начала налогового периода;в поле 112 – обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по трудовым договорам (контрактам);в поле 113 – обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг).В соответствии со ст.

606 Гражданского кодекса РФ по договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.Как было указано выше, по полю 113 раздела 2 расчета 6-НДФЛ отражаются выплаты по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг).

6‑НДФЛ в 2021 году

Часто именно в этих полях возникала путаница, которая наконец прекратится. Во втором разделе обобщаются суммы начисленных доходов, исчисленных и удержанных налогов по всем физлицам.

Данные приводятся с начала налогового периода нарастающим итогом. По каждой ставке НДФЛ заполняется отдельный раздел 2.

Разберемся с порядком заполнения полей:

  1. 130: указываем обобщенную по всем физлицам сумму вычетов нарастающим итогом с 1 января.
  2. 105: КБК по НДФЛ. Узнать КБК можно в .
  3. 140: указываем обобщенный исчисленный налог с начала года, а в строке 141 дополнительно выделяем налог с дивидендов.
  4. 100: вписываем ставку налога. Если вы удерживаете НДФЛ по различным ставкам, то для каждой из них понадобится свой раздел 2.
  5. 120: указываем количество физлиц, получивших налогооблагаемый доход в отчетном периоде. Указывайте всех получателей дохода, а не только тех, с кем заключили трудовой или гражданско-правовой договор. Если один человек уволился и вновь устроился на работу, он считается за одного человека. Так же с физлицами, которые получают доходы, облагаемые по разным ставкам.
  6. 150: вписываем обобщенную сумму фиксированных авансов, которые уменьшают сумму исчисленного налога из строки 140.
  7. 110: обобщенный по всем физлицам доход, начисленный с начала года. В поле 111 указываем данные по дивидендам, в поле 112 — по трудовым договорам, а в поле 113 — по договорам ГПХ на оказание услуг или выполнение работ. Сумма строк 111–113 должна быть равна строке 110.
  8. 190: общая сумма налога, возвращенная налогоплательщикам в соответствии со ст. 231 НК РФ.
  9. 160: рассчитываем общую сумму удержанного налога с начала года.
  10. 180: отражаем налоги, удержанные излишне,
  11. 170: отражаем не удержанные налоги.

Из новых полей — 112, 113 и 190. Все остальное практически не изменилось по сравнению с Разделом 1 формы 6-НДФЛ, действовавшей в 2020 году. Справку заполняем только при составлении расчета за полный год.

6‑НДФЛ в 2021 году

/ / С зарплаты сотрудников вы удерживаете налог на доходы физических лиц или НДФЛ — 13%, перечисляете его государству, а оставшиеся деньги выдаёте работнику.

Вот как это происходит в жизни. Вы наняли работника и договорились, что будете выдавать ему «на руки» 20 тысяч рублей в месяц.

В трудовом договоре нужно указать зарплату 22 990 рублей.

Эта сумма включает 13% НДФЛ, который вы перечислите государству. Каждый месяц вы платите 20 тысяч рублей сотруднику и 2 990 рублей — налоговой.

За удержанный и перечисленный НДФЛ нужно отчитаться. Для этого каждый квартал работодатели сдают отчёт 6-НДФЛ.

До 2021 года сдавали ещё и ежегодный отчет 2-НДФЛ, в который входили справки по всем сотрудникам. Теперь отдельный отчёт 2-НДФЛ отменили, а данные из него входят в отчет 6-НДФЛ за год. Кроме зарплаты сотрудников НДФЛ нужно платить и с других доходов, которые физлица получают от вас:

  • вознаграждения по гражданско-правовым договорам,
  • дивиденды,
  • беспроцентные займы,
  • подарки, общая стоимость которых превышает 4 000 рублей в течение года.

Если физик получил от вас доход хотя бы один раз в течение года, вам нужно сдавать 6-НДФЛ.

В отчёте укажите общие данные по всем физ. лицам, которые получали от вас доходы.

Справки по каждому сотруднику отразите в приложении к годовому отчёту 6-НДФЛ.

Нулевого 6-НДФЛ не бывает. Если вы не платили физлицам, просто не сдавайте отчёт. 6-НДФЛ следует сдавать один раз в квартал:

  • за 1 квартал — до 30 апреля,
  • за полугодие — до 2 августа,
  • за 9 месяцев — до 1 ноября,
  • за год — до 1 марта следующего года.

Если вы впервые заплатили физлицу только во 2 квартале, сдайте 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год.

Антон — индивидуальный предприниматель и работает один.

В июне он обратился к копирайтеру, который написал 5 статей для сайта.

Всё оформили договором авторского заказа. Антон заплатил 10 000 рублей копирайтеру и 1495 рублей НДФЛ государству.

В июле Антону нужно сдать 6-НДФЛ за полгода, 9 месяцев, а потом ещё отчитаться за год. Указывайте только те выплаты, у которых крайний срок перечисления НДФЛ попадает в отчётный квартал, отдельно за каждый месяц. Строка 020 — налог, который удержали за квартал по всем сотрудникам.

Это сумма строк 022. Строка 021 — срок перечисления налога.

В этой строке укажите дату, до которой необходимо перечислить НДФЛ в бюджет. Для зарплаты, расчёта при увольнении, выплат по договорам ГПХ и дивидендов — это следующий рабочий день после даты выплаты. Для отпускных и больничных — последнее число месяца, в котором их выдали. Если выдали зарплату сотруднику 10 марта и в этот же день перечислили НДФЛ в бюджет, то в строке 021 укажите 11 марта.
Если выдали зарплату сотруднику 10 марта и в этот же день перечислили НДФЛ в бюджет, то в строке 021 укажите 11 марта.

Строка 022 — сумма удержанного НДФЛ. Обобщает данные за все месяцы отчётного периода — с 1 января по последний день отчётного квартала.

Строка 110: укажите доходы физлиц с начала года — до того, как из доходов вычли НДФЛ.

Для второго квартала — зарплату с января по июнь, включая зарплату за июнь, которую вы выплатили уже в июле. Отпускные и пособия по больничным, которые выплатили с января по июнь — неважно, за какой период. Другие доходы, которые физик получил с января по июнь и с которых вы должны удержать НДФЛ.

Строки 111, 112 и 113 отвечают за разные виды начислений: дивиденды, выплаты по трудовым договорам и по договорам ГПХ. Укажите общие суммы с начала года.

Строка 120 — число людей, доходы которых вы отразили в 6-НДФЛ. Строка 130 — сумма вычетов по доходам из строки 110.

Например, детских, имущественных, социальных вычетов. Строка 140 — сумма НДФЛ с доходов из строки 110.

Строка 141 — сумма НДФЛ только с дивидендов, если платили их.

Строка 150 — заполняйте, если есть иностранные работники с патентом.

Строка 160 — сумма НДФЛ, которую удержали с начала года. Она может не совпадать с суммой в строке 140.

Например, не получается удержать НДФЛ до конца года или доход получен в одном квартале, а налог удержан в другом. Строка 170 — НДФЛ, который вы не сможете удержать до конца года. Например, НДФЛ с подарка дороже 4 000 рублей человеку, который не получает от вас денежные доходы.

Строка 180 — заполняйте, если удержали больше НДФЛ, чем полагалось. Строка 190 — заполняйте, если возвращали налог работникам. Сдать отчёт на бумаге можно, если у вас не больше 10 сотрудников.

И только электронно — если сотрудников больше 10. Сдавайте отчёт в налоговую по прописке ИП или юридическому адресу ООО. Но за сотрудников, которые заняты в деятельности по патенту, отчитывайтесь в налоговую по адресу работы.

Эта налоговая может отличаться от налоговой по адресу регистрации. Не вовремя сдать отчёт: штраф 1 000 рублей за каждый месяц просрочки, блокировка счёта в банке после 10 дней.

Указать недостоверные сведения: 500 рублей за каждый недостоверный документ. � Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев 6-НДФЛ в Эльбе состоит всего из двух шагов.

На первом вы проверяете выплаты сотрудникам, а на втором отправляете отчёт в налоговую. Но перед этим добавьте физлиц в раздел «Сотрудники» и укажите их зарплату. Задача «Сдать отчёт 6-НДФЛ» появляется В Эльбе в начале каждого квартала в разделе «Актуальные задачи». Статья актуальна на 05.02.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех!

Статья актуальна на 05.02.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2021 СКБ Контур

6-НДФЛ: инструкция по заполнению и пример

Организации, зарегистрированные по месту учета и не относящиеся к числу крупнейших налогоплательщиков, ставят «214». Наименование налогового агента в соответствии с его учредительными документами.

Правила требуют указать сокращенное наименование, а при отсутствии — полное. Если налоговым агентом является физическое лицо, то его ФИО указывается без сокращений в соответствии с паспортом. Следующая строка заполняется только правопреемником реорганизованной компании:

    в поле «Форма реорганизации/ликвидации» указывается код из Приложения № 4 к Приказу № @; в следующем поле нужно указать ИНН и ККП, которые были присвоены компании до реорганизации.

Обратите внимание!

Поля для правопреемников появились в форме с 26 марта 2021 года.

Это связано с тем, что с 1 января 2021 года расчет 6-НДФЛ должен подать правопреемник, если форма не была представлена до организации.

В нижней части титульного листа проставляется:

    код ОКТМО; номер телефона; количество страниц расчета и подтверждающих документов; код подписанта: 1 — если это налоговый агент или правопреемник, 2 — если это представитель; ФИО физического лица, кто подписывает документ; дата и подпись.

Если форму подписывает представитель, нужно указать название и реквизиты документа, на основании которого он действует. Кроме того, в этом же разделе указывается ФИО представителя или его наименование (если представитель — юридическое лицо).

В этом разделе сведения указываются нарастающим итогом за весь отчетный период. Построчное заполнение представлено в следующей таблице.

Строка Что указывается 010 Ставка НДФЛ 020 Общий доход всех лиц с начала периода (года) 025 Доходы в виде дивидендов 030 Вычеты по доходам из строки 020 040 Общий исчисленный НДФЛ 045 НДФЛ с дивидендов (входит в строку 040) 050 Сумма авансового платежа, уплаченного мигрантом с патентом 060 Количество лиц, по которым подается форма

Полный справочник по 6-НДФЛ: построчные объяснения, таблицы по разным видам дохода, частые ошибки

Строка «Период представления (код)»; 4.

Строка «Налоговый период»; 5. Строка «Представляется в налоговый орган (код)»; 6.

Строка «По месту нахождения (учета) (код)» 7.

Строка «Налоговый агент»; 8. Строка «Форма реорганизации (ликвидации)(код)»; 9.

Строка «ИНН/КПП реорганизованной организации»; 10. Строка «Код по ОКТМО»; 11. Строка «Номер контактного телефона»; 12.

Строка

«На ___ страницах с приложением подтверждающих документов или копий на ___ листах»

; 13.

Строка

«Доверенность и полноту сведений, указанных в расчете, подтверждаю»

; 14.

Строка «Подпись_____ Дата»; 15. Строка

«Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя»

. Почти все эти элементы декларации хорошо знакомы и заполнить их не составит труда.

Обратим внимание лишь на некоторые из них.

Если вы составляете Расчет 6-НДФЛ в целом по организации, не имеющей ОП, то здесь все просто.

В Строке «ИНН» и «КПП» вы указываете ИНН и КПП вашей организации. В Строке «Представляется в налоговый орган (код)» указываете код ИФНС, в которой ваша организация стоит на учете.

В Строке «По месту нахождения (учета) (код)» нужно указать Код «213» «По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика» или «214» «По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком». В Строке «Налоговый агент» указываете наименование вашей организации.

В Строке «Код по ОКТМО» указываете ОКТМО вашей организации.

При составлении Отчета по ОП нужно будет обратить внимание на заполнение следующих Строк Титульного листа Декларации.

В Строке «ИНН» и «КПП» вы указываете ИНН вашей организации и КПП вашего ОП. В Строке «Представляется в налоговый орган (код)» указываете код ИФНС, в которой зарегистрировано ваше ОП.

В Строке «По месту нахождения (учета) (код)» нужно указать Код «220» «По месту нахождения обособленного подразделения российской организации». В Строке «Налоговый агент» указываете наименование вашей организации.