Как исправить ошибку в программе налогоплательщик на титульном листе

Как исправить ошибку в программе налогоплательщик на титульном листе

Оглавление:

УФНС приводит типичные ошибки при заполнении 3-НДФЛ


Управление ФНС по Архангельской области и Ненецкому автономному округу обращает внимание на основные ошибки, которые допускаются при заполнении декларации 3-НДФЛ:

  1. По составу декларации: не в полном объеме заполняется декларация, пропускается раздел 6. Титульный лист и раздел 6 подлежат обязательному заполнению всеми налогоплательщиками, остальные разделы и листы заполняются по необходимости;
  2. При заполнении титульного листа необходимо указывать реквизит «номер корректировки» в соответствии с порядком ее заполнения (например, при представлении в налоговый орган первичной декларации проставляется «0»);
  3. На титульном листе неверно указывается код категории налогоплательщика: физическому лицу, зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя, следует указывать код «720» даже, если в отчетном периоде ИП снялся с учета, или отсутствуют доходы от предпринимательской деятельности;
  4. На титульном листе неверно указывается код ОКАТО (многие указывают со справки 2-НДФЛ). Следует указывать ОКАТО по месту жительства. Например, для г. Архангельска –11401000000;
  5. На второй странице титульного листа место жительства необходимо указывать согласно паспорту РФ, так как декларация представляется в налоговую инспекцию по месту жительства (регистрации). Только в случае отсутствия в паспорте отметки о регистрации возможно представление декларации по месту пребывания;
  6. Распространенная ошибка – это отсутствие подписи на всех листах декларации, особенно на титульном листе;
  7. В разделе 6 очень часто не указывают КБК, ОКАТО и сумму налога, подлежащую возврату или доплате;
  8. При заполнении декларации в программе обязательно в разделе «Доходы, полученные в РФ» в итоговых суммах по источнику выплаты вручную вбить данные из справки 2-НДФЛ — облагаемую сумму дохода, сумму налога исчисленного и сумму налога удержанного. Если это не сделать, то вместо возврата налога налогоплательщик исчислит его себе к доплате;
  9. При заполнении декларации в программе, если налогоплательщик желает заявить социальный или имущественный налоговый вычет, то в разделе «Вычеты» для этого предусмотрено заполнение расчета социальных и имущественных налоговых вычетов. Если расчет не заполнить, то налогоплательщик лишит себя возврата из бюджета налога.
  • 06.09.2021
  • 07.09.2021
  • 08.09.2021

«» : Теги:

  • Добавить свое предложение

Особенности уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ

Здесь показаны использованная часть, текущий вычет и остаток на следующий год.

Образец заполнения корректирующей декларации 3-НДФЛ:У Николаева были расходы на лечение — 100 000, по ним можно вернуть 13 000 рублей. А он заплатил в бюджет 65 000, значит, у него еще остается уплаченный налог для возврата по линии имущественного вычета, следовательно, в бланк добавляются листы — Приложение 7 и Приложение 6.В Приложении 7 заполнение аналогично первой декларации, кроме нескольких важных строк.

Так, в строке 140 записывается 400 000 вместо 500 000, т. к. база уменьшилась на 100 000, которые перетянул социальный вычет.В строку 150 дублируется новая сумма доступной базы — те же 400 000.Соответственно, меняется и остаток — 300 000 вместо 200 000, он записывается в строке 170.Добавляется Приложение 5.

Здесь в графе 140 нужно указать свои расходы на лечение — 100 000.Эта же сумма повторяется в графах 180, 190 и 200.В Приложении 1 ничего не меняется.

В Разделе 2 расчет остается прежним.

Раздел 1 сохраняет тот же результат, т. к. сумма не изменилась, произошла только перемена мест слогаемых.

В титульной странице одно изменение — ставится корректировка «1».

Уточненка по 3-НДФЛ подается со всеми документами, которые подтвердят изменения.

В данном случае нужно приложить чеки на расходы по лечению, договор с медицинским учреждением, копию лицензии, справку о получении медицинских услуг.

Что делать, если в декларации 3-ндфл допущена ошибка?

Перезвоните на горячую линию ФНС, там предложите переключить вас на вашу ИФНС, а уже там выберите отдел по работе с физическими лицами-налогоплательщиками. Попросите предоставить вам соответствующие разъяснения, и вполне возможно, что вы скоро решите возникший вопрос;

Перезвоните за разъяснениями в налоговую службу Обратитесь в службу технической поддержки.

Напишите соответствующее письмо в службу техподдержки и ожидайте ответа.

В некоторых случаях именно обращение в техподдержку помогало устранить ошибку «Неправильно заполнены реквизиты 3-НДФЛ» и принять налоговую отчётность.

Обратитесь с письмом в службу технической поддержки Это полезно знать: ошибка последовательности предоставления сведений З-НДФЛ. В нашей статье мы разобрали, что за ошибка

«Неправильно заполнены реквизиты в декларации 3-НДФЛ»

и как её исправить.

Если вы допустили механическую неточность в отчётности, рекомендуем исправить её и подать в налоговую с номером корректировки 1.

Если же формальных ошибок нет, рекомендуем связаться с налоговой и службой техподдержки, которые помогут в решении возникшей у вас проблемы.

Вам также может понравиться Источник: https://RusAdmin.biz/bloknot/nepravilno-zapolneny-rekvizity-v-deklaratsii-3-ndfl-chto-eto-takoe/ В середине мая многие, кто ранее подал декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика, получили сообщение о том, что приложенные документы отклонены налоговым органом.

Мы разобрались, что произошло.

Не только вы столкнулись с подобным отказом. Лично по моей декларации пришла аналогичная ошибка. По словам налоговой инспекции, это массовая ошибка, произошедшая в личном кабинете, но физически инспекторы получили все документы и ведут проверку должным образом.

Если сомнения не уходят, вы можете позвонить в свою налоговую в отдел камеральных проверок и уточнить информацию по вашей ситуации, либо, что более действенно, позвонить на горячую линию 8-800-222-22-22, и специалист по внутренним каналам оперативно соединит с вашей инспекцией.

Обзор ошибок, допускаемых налогоплательщиками, при составлении налоговой отчетности

Дата публикации: 26.11.2019 08:52 УФНС России по Приморскому краю разъясняет о наиболее характерных ошибках, допускаемых при составлении налоговой отчетности, налогоплательщиками.

  • Не отражение полученного дохода в декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Показатели доходов и расходов (строки 110 — 113 разд. 2.1.1, строки 210 — 213, 220 — 223 разд.

2.2) следует отражать нарастающим итогом с начала года, а не за квартал.

Авансовые платежи и налог в декларации отражаются в размере исчисленных, а не уплаченных сумм.Зачастую налогоплательщик представляет налоговую декларацию по УСН с «нулевым» значением, забывая отразить суммы дохода, поступившие в виде выручки, оплаты товаров, работ, услуг на расчетный счет, либо отражает доход не в полной сумме поступившей выручки.В случае если на расчетный счет плательщика ошибочно зачислены денежные средства либо по которым невозможно идентифицировать назначение платежа, и такие денежные средства не были возвращены отправителю, то указанные денежные средства следует учитывать в составе доходов при определении базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.Налоговый орган в случае выявления при камеральной проверке ошибок в налоговой декларации или противоречий между сведениями в представленных документах сообщит об этих фактах плательщику и направит ему требование о представлении пояснений на этот счет ( абз. 1 п.3 ст.88 НК РФ).Если обозначенные расхождения не являются ошибкой – нужно пояснить налоговому органу об этом в течение пяти рабочих дней со дня получения требования.Игнорировать требование не следует, поскольку налоговый орган, на основании имеющихся данных, начислит причитающиеся налоги, а также пени и штрафные санкции, а если расхождения в показателях существенные – назначит выездную налоговую проверку.Если плательщик не представит пояснения в срок – его привлекут к ответственности по ст.

129.1 НК РФ в виде штрафа в размере 5 000 рублей. За повторное нарушение в течение года штраф составит уже 20 000 рублей.Ошибку, допущенную в декларации, можно исправить только путем подачи уточненной налоговой декларации.

  • Не отражение в 1 разделе налоговой декларации по ЕНВД исчисленной суммы налога, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период.

Раздел 1 состоит из блоков строк 010 — 020.

В этих блоках отражается сумма ЕНВД, которую необходимо оплатить по каждому ОКТМО. В Разделе 1 указываются:1) в каждом блоке строк с кодами строк 010 — 020:по строке 010 — код по ОКТМО муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования по месту осуществления деятельности (месту постановки на учет налогоплательщика единого налога на вмененный доход).При заполнении кода по ОКТМО, под который отводится одиннадцать знако-мест, свободные знако — места справа от значения кода в случае, если код по ОКТМО имеет восемь знаков, не подлежат заполнению дополнительными символами (заполняются прочерками).

Например, для восьмизначного кода по ОКТМО 05701000 в поле «Код по ОКТМО» записывается одиннадцатизначное значение » 05701000—«; 2) по строке 020 — сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период.Значение показателя по данному коду строки определяется как произведение значения показателя по строке 050 Раздела 3 Декларации и результата от соотношения общей суммы значений показателей по строкам 110 всех заполненных листов Раздела 2 Декларации с указанным кодом по ОКТМО к значению показателя по строке 010 Раздела 3 Декларации.Ошибку, допущенную в декларации, можно исправить только путем представления уточненной декларации.

  • Неверное уменьшение сумм единого налога на вмененный доход на суммы страховых взносов.

Индивидуальные предприниматели, применяющие, ЕНВД и не производящие выплаты зачастую нарушают правила уменьшения налога к уплате на сумму страховых взносов.В соответствии с пп. 1 .2 ст.346.32 НК РФ (редакция, действующая с 01.01.2017) налогоплательщики, не производящие выплаты физическим лицам, и применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД, вправе уменьшить сумму налога, исчисленную за налоговый период, на сумму страховых взносов уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации.Таким образом, пп.1 п.2 ст.346.32 НК РФ ограничивает право налогоплательщиков на уменьшение суммы ЕНВД на сумму уплаченных страховых взносов только тем налоговым периодом, в котором они были уплачены.При возникновении данной ошибки необходимо также представить уточненную налоговую декларацию предварительно доплатив налог и пени.

Поделиться:

Особенности исправления налоговых ошибок при УСНО

Далее эти сведения в любом случае попадут в декларацию по УСНО – в первичную (если ошибки исправляются в текущем периоде) или в уточненную (когда корректируются показатели прошлых лет). К примеру, если в 2020 году компания выявила ошибку, приведшую к занижению налоговой базы за 2019 год, то она сначала должна внести исправления в КУДиР за 2019 год, а затем сдать уточненную декларацию по «упрощенному» налогу за этот год.

Обратите внимание: если в первичной декларации по УСНО исчисленный налог был занижен, однако «уточненка» не была подана, то «упрощенец» может быть привлечен к ответственности за неуплату налога на основании п.

3 ст. 120, НК РФ, КоАП РФ. Добавим: уточненная декларация подается по форме, действовавшей в том периоде, за который она подается (абз. 2 НК РФ). В ней отражаются все корректные данные, а не разница между правильными и неправильными показателями.

При этом на титульном листе декларации в реквизите «номер корректировки» нужно указать номер исправления по порядку.

То есть, по сути, уточненная декларация оформляется заново на основании новых (скорректированных) показателей. К «уточненке» имеет смысл приложить сопроводительное письмо с объяснением причин корректировки и ее содержания либо бухгалтерскую справку, на основании которой вносились исправления в учет. Обратите внимание: для ИП ни Налоговым кодексом, ни Порядком не предусмотрена возможность исправления ошибок в КУДиР в соответствии с требованиями, установленными НК РФ (в данном пункте упоминаются лишь организации-налогоплательщики).

Вместе с тем гл. 26.2 НК РФ фактически не разграничивает налогоплательщиков – организации и ИП. В связи с этим Минфин еще в Письме от 22.06.2015 № 03-11-09/36020 указал, что ИП, применяющие УСНО, при обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде вправе осуществить перерасчет налоговой базы и суммы «упрощенного» налога в соответствии с НК РФ за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).

Как сделать корректировку 3 раздела рсв в программе налогоплательщик юл

Суммы в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 меняются с учетом этого сотрудника и указываются такими, какими должны быть по всей организации).

Обратите внимание, что при каждой отправке новой корректировки на титульном листе надо ставить новый номер. Отчитывайтесь за сотрудников через Контур.Экстерн.

Загрузка данных в РСВ из СЗВ-М. Нулевой РСВ в два счета. Бесплатно 3 месяца.

Зарегистрироваться Отправьте корректировку с разделом 3 этого сотрудника с признаком аннулирования сведений о застрахованном лице в строке 010, удалив в его карточке Подраздел 3.2. И уменьшите количество застрахованных лиц в строках 010 и 020 (015) Приложений 1 и 2.

Суммы в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 меняются с учетом этого сотрудника, то есть уменьшаются.

Так вы обнулите данные по нему в базе ФНС. Дальнейшие действия советуем согласовать с инспекцией.

В этом случае в отчёт входят только данные по организации с номером корректировки на титульном листе.

Данные по сотрудникам в отчёт включать не нужно. Чтобы убрать сотрудников из отчёта, снимите с них галочки в Разделе 3. Если Раздел 1 находится в режиме автоматического расчета, обязательно актуализируйте список сотрудников.

Например, Контур.Экстерн рассчитывает суммы по всем сотрудникам в списке, независимо от того, выбраны они или нет галочками.

Галочкой отметьте только тех сотрудников, которые должны попасть в корректирующий отчет. Также в некоторых системах, например в Экстерне, суммы по сотрудникам и по организации сверяются только в исходном отчёте. Чтобы проверить корректировку, используйте следующий алгоритм. Включите в корректирующую форму забытого сотрудника с номером корректировки в карточке сотрудника = 0.

Включите в корректирующую форму забытого сотрудника с номером корректировки в карточке сотрудника = 0. Суммы в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 меняются с учетом этого сотрудника и указываются такими, какими должны быть по всей организации). Обратите внимание, что при каждой отправке новой корректировки на титульном листе надо ставить новый номер.

Отправьте корректировку с разделом 3 этого сотрудника с

Ошибка в программе Налогоплательщик ЮЛ в декларации по ЕНВД

Ошибка проявилась у тех налогоплательщиков, которые заполняли декларацию по двум и более объектам. В этом случае отказывалась формировать дополнительные разделы 2, в результате чего нельзя было корректно распечатать и выгрузить декларацию по ЕНВД. Надо отметить, что разработчики быстро исправили данный «косяк» и оперативно выпустили внеочередное изменение.

Не надо ждать Налогоплательщик ЮЛ 4.37.1, а достаточно обновиться из под самой программы. Заходим в меню «Сервис», выбираем пункт «Поиск обновлений в Интернет» нажимаем кнопку «Да» и загружаем все доступные обновления, в т.ч.

по ЕНВД. Что еще изменилось в программе «Налогоплательщик ЮЛ» за эти дни:

  • 1152016 — Налоговая декларация по ЕНВД. Доработано в части уточнения ОКУН с 01.01.2013 г. в соответствии с письмом ФНС России от 26.12.2013 г. №ГД-4-3/[email protected];
  • 1151038 — Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации. Доработано в части возможности ввода значения ОКТМО по строке ОКАТО в соответствии с письмом ФНС России от 25.12.13 г. № ГД-4-3/[email protected]; 1151056 — Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организ. доход. и удер. налогов. Доработано в части возможности ввода значения ОКТМО по строке ОКАТО в соответствии с письмом ФНС России от 25.12.13 г. №
  • 1150010 — Заявление на получение патента (форма №26.5-1). Доработан классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых предусмотрено применение патентной системы налогообложения, (КВПДП) по Вологодской области.
  • 1151026 — Расчет платежей за право пользования недрами. Доработано в части возможности ввода значения ОКТМО по строке ОКАТО в соответствии с письмом ФНС России от 25.12.13 г. №
  • 1150010 — Заявление на получение патента (форма №26.5-1). Доработан классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых предусмотрено применение патентной системы налогообложения, (КВПДП) по Вологодской области, Республике Ингушения;
  • 1110022 — Сведения о количестве объектов ВБР,подлежащих изъятию из среды обитания.

    Разработано ПО ввода и формирования файла в формате передачи данных в электронной форме в соответствии с приказами ФНС России от 14.11.2013 г.

    ММВ-7-3/[email protected], 27.12.2013 г. № ММВ-7-6/[email protected];

  • 1110012 — Сведения о полученной лицензии на пользование объектами животного мира.

    Разработано ПО ввода и формирования файла в формате передачи данных в электронной форме в соответствии с приказами ФНС России от 14.11.2013 ММВ-7-3/[email protected], 27.12.2013 г. № ММВ-7-6/[email protected];

  • 1110011 — Сведения о полученных лицензиях на пользование объектами водн. биолог. ресурсов. Разработано ПО ввода и формирования файла в формате передачи данных в электронной форме в соответствии с приказами ФНС России от 14.11.2013 г.

    ММВ-7-3/[email protected], 27.12.2013 г. № ММВ-7-6/[email protected];

  • 1120105 — Уведомление о наличии счета в банке за пределами территории РФ. Разработано ПО ввода и формирования бумажного носителя в соответствии с приказом ФНС России от 20.12.2013 г.

    № ММВ-7-14/[email protected];

  • 1120106 — Уведомление об изменении реквизитов счета(вклада) в банке за пределами РФ. Разработано ПО ввода и формирования бумажного носителя в соответствии с приказом ФНС России от 20.12.2013 г. № ММВ-7-14/[email protected];
  • 1120107 — Уведомление об открытии(закрытии) счета в банке за пределами РФ.

    Разработано ПО ввода и формирования бумажного носителя в соответствии с приказом ФНС России от 20.12.2013 г. № ММВ-7-14/[email protected];

Все вышеуказанные обновления устанавливаются только на Налогоплательщик ЮЛ 4.37.

Эту и другие новости я публикую в нашей группе .

Как исправить ошибки в налоговой отчетности

За совершение указанных деяний в течение одного налогового периода налагается штраф в размере 5000 руб.

(п. 1). А если они совершены в течение более одного налогового периода, штраф увеличивается до 15 000 руб. (п. 2). За грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения, которое привело к занижению налоговой базы, штраф взимается в размере 10% от суммы неуплаченного налога, но не менее 15 000 руб.

Так сказано в пункте 3 статьи 120 Кодекса. Обратите внимание: если грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения привело к завышению налоговой базы и переплате налога, это не освобождает налогоплательщика от ответственности, предусмотренной пунктом 1 статьи 120 НК РФ.

На это указал Минфин России в письме от 01.07.2004 № 07-02-14/160. Согласно пункту 4 статьи 108 НК РФ привлечение организации к ответственности за совершение налогового правонарушения не освобождает ее должностных лиц (при наличии соответствующих оснований) от административной, уголовной или иной ответственности, предусмотренной законодательством Российской Федерации.

Так, если фирму накажут по статье 120 НК РФ, к должностным лицам может быть одновременно применена и статья 15.11 КоАП РФ.

По данной статье за грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности на должностных лиц организации налагается штраф от 20 до 30 МРОТ. Кроме того, согласно пункту 1 статьи 122 НК РФ неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия) влекут взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченных сумм налога. Если такие деяния совершены умышленно, штраф возрастает до 40% от неуплаченных сумм налога.

Теперь выясним, когда налогоплательщик представляет уточненную декларацию в обязательном порядке, а когда — в добровольном.

В пункте 1 статьи 81 НК РФ указано, что налогоплательщик обязан внести необходимые дополнения и изменения

Как сделать корректировку в налогоплательщике юл

Поэтому в 2019 году их тоже подают в электронном формате.

А вот конкретных сроков для подачи уточненки нет. При этом лучше сдать ее сразу после самостоятельного выявления ошибки, поскольку обнаружение этой ошибки налоговым органом может привести к штрафу. Если уточненка подается в период, когда еще не истек срок подачи отчетной декларации, тогда она считается не уточненной, а поданной вовремя (п.
Если уточненка подается в период, когда еще не истек срок подачи отчетной декларации, тогда она считается не уточненной, а поданной вовремя (п.

2 ст. 81 НК РФ). Если уточняющая декларация подается после завершения периода, отведенного для подачи отчета, но до окончания момента уплаты налога, тогда налогоплательщик может избежать ответственности, если эту ошибку не обнаружил раньше налоговый орган.

Избежать привлечения к ответственности при подаче уточненки после завершения срока для уплаты налога можно, если:

  1. до подачи такой уточняющей декларации были уплачены недоимка по налогу и пени по уточненной декларации по НДС;
  2. налоговый орган не обнаружил этой ошибки, если проводилась проверка до подачи уточненки.

Платежное поручение на доплату НДС по уточненной декларации составляют по обычной форме, указывая в нем тот период, за который делается доплата, и вид платежа, соответствующий погашению задолженности (ЗД вместо ТП). Если подается уточненная декларация в момент проведения камеральной проверки по предыдущей декларации, тогда налоговая должна прекратить начатую проверку (п. 9.1 ст. 88 НК РФ). Теперь камеральная проверка может быть начата уже по факту подачи уточненки.

В случае подачи уточненки и уплате недоимки, но неоплате пени, на налогоплательщика налагается штраф (постановление Президиума ВАС РФ от 26.04.2011 № 11185/10).

Налоговая инспекция может назначить повторную выездную проверку при подаче налогоплательщиком уточненной декларации, уменьшающей сумму НДС, после завершения предыдущей выездной проверки и составления акта по ее результатам (подп.

2 п. 10 ст. 89 НК РФ, письмо Минфина России от 21.12.2009 № 03-02-07/2-209 и постановление Президиума ВАС от 16.03.2010 № 8163/09).

Установив программу Налогоплательщик ЮЛ , начинаем заполнять в ней Декларацию 3-НДФЛ :

20 марта 20202 тыс. прочитали4,8 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы2 тыс.

прочитали до концаЭто 42% от открывших публикацию2,5 минуты — среднее время чтения На рабочем столе компьютера находим значок (ярлык) под названием Налогоплательщик ЮЛ ( это программа , которую мы скачали с сайта ФНС) : Открываем, знакомимся с программкой .Для того, чтобы некоторые разделы Декларации или других, необходимых нам отчетов, заполнялись автоматически, необходимо с начала заполнить все данные и реквизиты Налогоплательщика ( физ. лица, либо ИП либо ЮЛ). На самой верхней панели выбираем раздел Налогоплательщик : открываем его, выбираем Контрагенты: В открывшемся окне находим кнопочку (вверху на панели ) Создать , нажимаем на нее : и создаем нового контрагента (физ.

лицо или ИП или ЮЛ): выбрав (добавив) физическое лицо ( для 3-НДФЛ) , заполняем все реквизиты : Заполнив все реквизиты, нажимаем ОК.

Выбираем нужное физ. лицо (или себя) . Таким образом будут формироваться Декларации , вся необходимая вам отчетность по тому контрагенту , которого вы укажите (выберете уже из создавшегося справочника): Далее переходим в раздел Документы, выбираем подраздел Документы по НДФЛ . Заходим в подраздел 3-НДФЛ и 4 –НДФЛ : Открываем этот раздел и в верхнем левом углу находим кнопочку Создать и нажимаем на нее, чтобы создать далее нужную нам Декларацию : и нам автоматически создается 3-НДФЛ : Заходим в отчет и начинаем открывать нужные нам для заполнения разделы Декларации.Внутри Декларация состоит из 13 вкладок — разделов : В зависимости от того , какой налоговый вычет выберет физ.
Заходим в подраздел 3-НДФЛ и 4 –НДФЛ : Открываем этот раздел и в верхнем левом углу находим кнопочку Создать и нажимаем на нее, чтобы создать далее нужную нам Декларацию : и нам автоматически создается 3-НДФЛ : Заходим в отчет и начинаем открывать нужные нам для заполнения разделы Декларации.Внутри Декларация состоит из 13 вкладок — разделов : В зависимости от того , какой налоговый вычет выберет физ.

лицо, нужно открыть эти разделы . Так , например , для получения стандартных и социальных вычетов , а также имущественных ( может так получиться , что за один календарный год можно предоставить все вычеты) , необходимо открыть(сформировать) следующие разделы: 1.

Титульный лист ;2. Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета;3. Раздел 2(1). Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% ;4.

Приложение 1(1). Доходы от источников в Российской Федерации;5.

Приложение 5(1). Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционныхналоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации;6.

Приложение 7(1) . Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство,либо приобретение объектов недвижимого имущества.Вот так выглядят в Декларации все разделы, т.е.

они не активные ( не рабочие) : Чтобы раздел стал активным (рабочим) нужно его активизировать следующим образом : в верху на панели находиться кнопочка –квадратик с двумя плюсиками и когда мы подводим курсор к этой кнопочке появляеться подсказка «Добавить раздел» и мы добавляем его .

И так открываем все разделы, необходимые нам для формирования всех разделов Декларации : А вот так выглядит уже активный (рабочий ) раздел Декларации: В разделе, если есть строки (ячейки) с красной строкой – их нельзя заполнять .Программа сама автоматически их рассчитает. Начинать вводить данные нужно с Приложения 1(1) , в котором указываем свои источники доходов , т. е. данные Работодателя , который формирует справки 2-НДФЛ – сколько вы заработали за год и сколько с вас удержали НДФЛ .

Далее заполняем Приложение 5(1): В этом приложение рассчитается общая сумма стандартных и социальных налоговых вычетов . Далее нужно заполнить раздел на имущественный налоговый вычет , т.е. нужно заполнить раздел Приложение 7(1): продолжение листа здесь заполняем все необходимые строчки : и все , дальше автоматически программа рассчитает все необходимые разделы и выведет сумму налога , которую должны вернуть из бюджета : Продолжение листа :   Далее проверяем Раздел 1 , где все строки должны сформироваться автоматически и сумма исчисленного налога из Раздела 2 должна совпасть : Когда мы ввели всю необходимую информацию для расчета (возврата) из бюджета сумму налога, необходимо сделать проверку на правильный арифметический расчет и контроль .Для этого нужно вверху на панели нажать на кнопочки Р и К.

Если будут ошибки , программа внизу напишет где и что нужно исправить : Когда все будет правильно , программа напишет , что : После этого нашу Декларацию можно сохранить к себе на рабочий стол, распечатать , подписать и со всеми необходимыми документами отправить вместе с заявлением на предоставление вычета в свою ИФНС. Где и как составить Заявление в ИФНС на вычет ?А прямо здесь , в этой же программе .

Для этого в программе выбираем раздел Ввод с помощью мастера документов : Открываем его : и выбираем документ по коду 1150058 — Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога … Начинаем его заполнять через кнопку Создать. 1. Заполняем Титульный лист :2.

Сведения о счете ( т. е куда перечислить возврат ):Здесь заполняем реквизиты своего банка и свой расчетный счет .Проверяем через кнопочки Р (расчет) и К (контроль) и если все правильно , нет замечаний, сохраняем и распечатываем наше Заявление , которое прикладываем уже к готовой Декларации. W�

Исправление ошибок в исчислении налоговой базы

Является ли ошибкой по налогу на прибыль принятие на расходы сумм налогов в большем размере, чем предписано законодательством? Включение в состав расходов сумм налогов в излишнем размере (в том числе вследствие неприменения льготы или иного освобождения) не рассматривается как ошибка при исчислении налога на прибыль (Постановление Президиума ВАС РФ от 17.01.2012 № 10077/11).

Исполнив обязанность по исчислению и уплате, например, налога на имущество, в соответствии с первоначально поданными декларациями, налогоплательщик понес в предыдущих периодах затраты, отвечающие требованиям статьи 252 НК РФ. И в силу подпункта 1 пункта 1 статьи 264 НК РФ правомерно отнес их к прочим расходам, связанным с производством и реализацией.
И в силу подпункта 1 пункта 1 статьи 264 НК РФ правомерно отнес их к прочим расходам, связанным с производством и реализацией.

Если в связи с выявлением в последующих периодах излишней уплаты представлены уточненные расчеты (налоговые декларации) по налогу на имущество, то для целей налогообложения прибыли это является новым обстоятельством, приводящим к возникновению внереализационного дохода текущего отчетного (налогового) периода (письмо Минфина России от 15.10.2015 № 03-03-06/4/59102). Предположим, налогоплательщик обнаружил ошибку в исчислении налоговой базы.

Какой порядок действий? Любые ошибки, допущенные в налоговом учете, надо исправлять в налоговых регистрах.

Систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений признается грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения, ответственность за которое установлена статьей 120 НК РФ.

Штраф составляет от 10 000 рублей.

В каком порядке исправляются ошибки в исчислении налоговой базы? Порядок исправления зависит от того, к каким последствиям привела допущенная ошибка. Согласно статье 54 НК РФ при обнаружении искажений в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым периодам, приведшим к

Как в программе налогоплательщик юл сделать корректировку

В этом случае скорректируйте сами книги (раздел 8 или 9):

  1. затем внесите необходимые правки.
  2. внесите номер корректировки, не равный нулю, и признак актуальности «0» — сведения неактуальны;

Пользуйтесь Экстерном, чтобы отчитываться с первого раза.

3 месяца бесплатно.Отправить заявкуЧтобы подготовить корректировку в системе:

  • Нажмите «Редактировать» и внесите нужные изменения в декларацию.
  • Откройте отчет по НДС, в нем сохранятся данные, которые вы передали при первичной отправке.

Если вы загружаете в Экстерн готовые файлы из другой программы:

  • Кликните на «Загрузить декларацию», выберите один или несколько файлов и нажмите «Открыть».
  • Удалите из черновика имеющиеся файлы декларации и приложений.

Уточненные декларации подаются в электронном виде (письмо ФНС России от 20.03.2015 № ГД-4-3/). Как именно отправлять уточненки по НДС, описано в пункте 2 Порядка заполнения (Приказ ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/).Уточненная НДС состоит из ранее отправленных приложений или других разделов с внесенными изменениями, а также самой декларации (даже если в ней ничего не изменилось).18948 Налогоплательщик Юридических Лиц — программа, помогающая предпринимателям, бизнесменам, а также физическим лицам в формировании отчётности в налоговые органы.Сохраните страницу в закладки, чтобы всегда иметь актуальное обновление! Запустите программу, дважды кликнув на скаченный установочный файл.

Скорее всего, Windows спросит вас, согласны ли вы открыть исполнительный файл, нажмите да или ок.Далее перед вами откроется окно с лицензионным соглашением:Раздел 3 подлежит включению в отношении тех ФЛ, в которых производятся изменения (дополнения). Таким образом, уточненный Расчет плательщика СВ, производящего выплаты, должен содержать обязательно:-раздел 1.

Обязательный. Сведения должны быть актуализированы взамен ранее представленным.-приложение 1 к разделу 1.Обязательный. Когда необходимо подавать уточненныйДля удаления декларации с максимальным

Как сдать корректировку по РСВ: горячие вопросы и примеры заполнения

Например, «1—», «2—» и т.д.

Включите в расчёт два раздела 3 с одинаковым ФИО сотрудника и отправьте их в одном расчёте:

  • С верным номером СНИЛС с правильными суммами в Подразделе 3.2, без признака аннулирования сведений о застрахованном лице в строке 010.
  • С неверным СНИЛС с нулевым (удалённым) Подразделом 3.2 и признаком аннулирования сведений о застрахованном лице в строке 010.

Если помимо ФИО и СНИЛС необходимо откорректировать суммы по сотруднику, то не забудьте внести изменения в раздел 1. В случае, если суммы остаются прежними, раздел 1 с приложениями включается в отчёт без изменений.

В исходном отчёте вместо работающего в организации Иванова Ивана Ивановича со СНИЛС 001-001-002 13 был указан Иванов Иван Иванович со СНИЛС 001-001-001 12.

Оба номера СНИЛС существуют, поэтому сведения загружены в базу ФНС. Чтобы произвести корректировку, включаем в отчет две карточки сотрудников.

Первая — с ошибкой, которую нужно исправить (удалить из базы ФНС), вторая — с данными, которые должны быть в базе ФНС. В первой карточке в Разделе 3 Иванова Ивана Ивановича с номером СНИЛС 001-001-001 12 поставьте галочку в строке «Аннулировать карточку сотрудника». Удалить подраздел 3.2. Во второй карточке в Разделе 3 Иванова Ивана Ивановича с номером СНИЛС 001-001-002 13 не ставьте галочку «Аннулировать карточку сотрудника» и заполните подраздел 3.2 верными суммами.

В исходном отчёте вместо работающего в организации Иванова Ивана Ивановича со СНИЛС 001-001-001 12 был указан Иванов Иван, Иванович со СНИЛС 001-001-002 18. Такой СНИЛС не должен пройти проверку на контрольное соотношение, а ФИО — проверку по схеме.

ФНС такой отчет не должна была принять.

Если такое произошло, обратитесь за разъяснениями к инспектору. Включите в корректирующую форму забытого сотрудника с номером корректировки в карточке сотрудника = 0.

Суммы в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 меняются с учетом этого сотрудника и указываются такими, какими должны быть по всей организации).

Ошибки при оформлении деклараций

При этом если фирмой уплачен налог, то за I квартал программа инспектора отразит недоимку, а за II квартал – переплату.

Последствия придется пожинать уже в ходе камеральной проверки, не без участия плательщика.Отражение одного и того же кода периода декларации вне зависимости от реального отчетного периода может привести к тому, что программа откажет в ее регистрации, так как воспримет как уже ранее представленную.Ошибки в кодах, определяющих место представления декларации, и кодах налогового органа. Для обозначения того, что декларация сдается по крупнейшему налогоплательщику – по обособленному подразделению или по месту нахождения земельного участка (имущества) – также существуют свои коды. Кроме того, свой код имеет и каждый налоговый орган.

Указание неверного места представления декларации в комплексе с кодом налогового органа или КПП может привести к тому, что инспектор перенаправит документ в налоговый орган, соответствующий этим кодам, что также грозит неисполнением обязанности по представлению отчетности в срок.Коды, обозначающие признак декларации (первичной или корректирующей). В 2008–2009 гг. в данной графе многих деклараций произошли существенные изменения: код «1» для первичной декларации был заменен на «0», а корректирующий отчет теперь отражается цифрами «1», «2», «3» и так далее – в зависимости от того, в какой раз подается корректирующая декларация, а не «3/1….» как было ранее. Многие плательщики до сих пор обозначают первичную декларацию кодом «1», что соответствует номеру корректировки.

В результате программа отказывает в регистрации такой декларации, так как корректирующий документ можно подать только при наличии первичного. В первые отчетные дни налогового периода это самая распространенная ошибка.