Как в авансовом отчете обозвать цветы

Как в авансовом отчете обозвать цветы

Как в авансовом отчете обозвать цветы


Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта.

На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:Источник: https://helpme1c.ru/uchimsya-oformlyat-avansovye-otchyoty-na-primerax-1sbuxgalteriya-8-3-redakciya-3-0Авансовые отчеты могут встречаться даже в самой маленькой организации.

Сделать авансовый отчет в 1С не составит труда, эта операция полностью автоматизирована.

В данной статье мы разберем как оформлять авансовый отчет в 1С Бухгалтерия 8.3 пошагово на примере конкретных ситуаций.Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»Авансовый отчет от подотчетного лица оформляют документом Авансовый отчет, который можно найти в разделе Банк и касса – Касса – Авансовые отчеты.В шапке документа нужно указать:

  1. Подотчетное лицо — физическое лицо, которое предоставило авансовый отчет.
  2. от — дата составление авансового отчета;

Рассмотрим далее, как сформировать авансовый отчет в 1С в разных ситуациях.01 сентября Дружников Г.П.

принес авансовый отчет на выданные ранее подотчетные средства в размере 30 000 руб.Если сотруднику ранее были выданы денежные средства, то их следует указать на вкладке Авансы.Заполнить данную вкладку можно только подбором документов по кнопке Добавить. Авансы подотчетным лицам могут выдаваться следующими документами:В нашем примере Дружникову Г.П. был ранее выдан аванс в размере 30 000 руб.Если авансы ранее не выдавались, то данная вкладка не заполняется, а возмещение расходов сотруднику, осуществленных из личных средств для нужд организации, Бухэксперт8 рекомендует оформлять через счет 73.03 «Расчеты по прочим операциям».Изучить подробнее:Как провести авансовый отчет в 1с 8.3 на покупку материалов, товаров рассмотрим на примере покупки канцтоваров подотчетным лицом.01 сентября Дружников Г.

Авансы поют романсы: как без ошибок заполнять авансовый отчет

сотрудник их получил и потратил, но в выписке это еще не отражено; Д 20, 26, 44, 60, 76 К 71 – утверждаем затраты по отчету; Д 57 К 55, Д 55 К 51 – операция по переводу или снятию денег прошла в выписке банка. Кто бы ни пользовался корпоративной картой, он должен представить подтверждающие документы: чеки, накладные, квитанции, акты и т.п.

Хорошо, если они будут оформлены на организацию, а не на частное лицо – подотчетника. Правда предупредить продавца, что оплата происходит не обычной дебетовой карточкой, обычно забывают и несут в бухгалтерию просто кассовые чеки (об особенностях онлайн-касс поговорим ниже). Можно ли принять такие расходы к учету?
Можно ли принять такие расходы к учету? Да, можно, в данном случае все происходит по аналогии с обычными расчетами по подотчету.

Обратите внимание! Если оплачиваются покупки или услуги по договору, который заключен с компанией, то и документы оформляются на нее, а не на физическое лицо. Срок для предоставления авансового отчета по командировке — не позднее 3-х рабочих дней после возвращения из нее. Для других случаев время ограничено теми же тремя рабочими днями, но отсчет идет со дня окончания срока, на который были выданы денежные средства.

Последний устанавливается руководителем, значит, он может составить и месяц, и два, и год. До августа 2017 года нужно было обязательно отчитываться за предыдущий аванс, чтобы получить следующий. За нарушение следовал штраф до 50 000 рублей на организацию и до 5000 рублей — на должностное лицо.

После – один из абзацев Указания №3210-У убрали, и штрафные санкции больше не действуют. Принося бухгалтеру ворох чеков и предоставляя ему разбираться с бумагами, работники забывают, что следует не просто получить документы, но и проверить их соответствие законодательству и внутренним требованиям. Неправильно оформленные расходы бухгалтер не примет к учету, руководитель не утвердит, а значит, их не возместят.

Пропущен срок. Работодатель может удержать из зарплаты сумму аванса, выданную на командировку и не только (согласно ст. 137 ТК РФ)

Вход на сайт

[e-mail скрыт] Беларусь, Минск Написал 776 Репутация: 18 февраля 2013, 13:45 Подскажите, а если сотрудник в банке при установке клиент банка заплатил за подключение наличными, нужно делать авансовый отчет и прикалывать к нему ПКО банка?

или как это делать? Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что: Идет отправка уведомления.

[e-mail скрыт] Беларусь Европа, Минск Написал 12250 Репутация: 18 февраля 2013, 13:52 Если есть подтвержающие документы с указанием,что подключение к вашему предприятию, то делайте авансовый.

Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что: Идет отправка уведомления.

[e-mail скрыт] Беларусь, Минск Написал 776 Репутация: 18 февраля 2013, 14:10 ок, спс) Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что: Идет отправка уведомления.

[e-mail скрыт] Минск Написал 16 Репутация: 19 февраля 2013, 15:31 подскажите пожалуйста,а если директор в отпуске с 01.02.2013 по 20.02.2013,он может подписать авансовые которые выписывались за время его отсутствия после своего возвращения, или их обязательно должен подписывать исполняющий обязанности???

Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что: Идет отправка уведомления.

[e-mail скрыт] Беларусь, Гродно Написал 1057 Репутация: 19 февраля 2013, 19:12 knopka_minsk писал(а):подскажите пожалуйста,а если директор в отпуске с 01.02.2013 по 20.02.2013,он может подписать авансовые которые выписывались за время его отсутствия после своего возвращения, или их обязательно должен подписывать исполняющий обязанности???

У нас подписывает исполняющий обязанности Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что: Идет отправка уведомления.

Для того, чтобы быть другом, не обязательно быть собакой .

Авансовый отчет: что можно принять к учету

Обязательное применение унифицированной формы АО-1 отменено с 2013 года. На практике многие продолжают пользоваться старым «проверенным» бланком, который имеет две стороны (утвержден постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 N 55).

Первая сторона (титульная) заполняется подотчетным лицом и бухгалтером, утверждается руководителем.

Вторая (оборотная) сторона заполняется подотчетным лицом и подтверждается его подписью. На второй стороне в свободных строках подотчетное лицо перечисляет все документы, которые прикладывает в подтверждение расходов.

Если средства выдавались не в виде наличности (из кассы), а по корпоративной карте на специально открытый для таких операций счет, процедура заполнения авансового отчета не меняется. Законодательство не ограничивает размер сумм, которые может выдавать организация в подотчет, они могут быть весьма значительными, но учитывать в авансовом отчете необходимо и самые небольшие выданные суммы. При этом необходимо помнить о законодательно установленных нормах по наличным расчетам между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями — не более 100 тысяч рублей по одному договору.

Если нужно закупить товары, материалы большими партиями, подотчетному лицу необходимо заранее позаботиться о согласовании с контрагентами заключение договоров на каждую партию, не превышающую указанный лимит расчетов наличными. На безналичные расчеты это ограничение не распространяется.

Ограничения по выдаче сумм в подотчет на практике устанавливаются корпоративными правилами, которые определяются во внутренних политиках компании. Кассовые и товарные чеки — как их принимать?

Чаще всего сложности у подотчетных сотрудников возникают с оформлением кассовых чеков — из магазинов, пунктов продажи билетов на общественный транспорт, автозаправок (если нужно перемещаться по делам фирмы на машине) и проездных документов в виде бланков строгой отчетности. Если к кассовым чекам приложены другие документы (накладные/товарные чеки), то проблем не возникнет, и их можно принимать к учету.
Если к кассовым чекам приложены другие документы (накладные/товарные чеки), то проблем не возникнет, и их можно принимать к учету.

Авансовый отчет по командировке

Авансовый отчет — документ, с которым сталкивается каждый командированный.

Отвечаем на самые частые вопросы о его заполнении.

В авансовом отчете работник отчитывается о тратах, совершенных в связи с командировкой. Этот документ свидетельствует о целевом расходовании средств компании и должен быть подкреплен соответствующими документами: чеками, билетами, договором аренды и так далее.

Их нужно указать в отчете и приложить к нему же в качестве доказательств. Организация может использовать стандартную форму авансового отчета, предложенную Госкомстатом еще в 2001 году (АО-1), или разработать свой вид документа с соблюдением необходимых реквизитов.

В этой статье мы рассмотрим заполнение унифицированной формы АО-1. Стандартный отчет состоит из двух страниц — лицевой и оборотной.

На лицевой стороне указывают:

  • реквизиты организации;
  • номер документа;
  • сведения о командированном (ФИО, должность, подразделение);
  • сумму аванса и расходов;
  • остаток или перерасход.

Если от выданных авансом средств есть остаток, командированный должен сдать их в бухгалтерию. Если же он потратил больше, чем предполагалось (при условии, что траты были обоснованы и согласованы), то сумму перерасхода ему компенсируют — например, начисляют со следующей выплатой зарплаты.

Верхняя часть лицевой стороны отчета: У лицевой страницы есть отрезная часть (расписка) — о том, что авансовый отчет принят бухгалтером компании.

Этот квиток, подписанный ответственным сотрудником бухгалтерии, остается у командированного. На оборотной стороне находится таблица, в которой отмечают:

  • сумму выданного аванса,
  • сумму потраченных средств,
  • наличие остатка или, наоборот, перерасход средств,
  • номера счетов и субсчетов, по которым проводятся расходы.

Командированный перечисляет все документы, которые подтверждают командировочные расходы: билеты, кассовые чеки, счета-фактуры, договор аренды и т.д.

Для каждого документа прописывает наименование и сумму трат. Важно, чтобы суммы, указанные в чеках и других документах, совпадали с данными в таблице. Чеки и билеты должны быть прикреплены к отчету.

Авансовый отчет распечатывают в одном экземпляре.

Командированный должен поставить свою подпись на оборотной стороне отчета под таблицей — это его называют «подотчетным лицом».

Отчет после проверки подписывают бухгалтер, главный бухгалтер, а затем документ утверждает руководитель компании (подпись вверху страницы). Если билеты на поезд, автобус или аэроэкспресс куплены онлайн, электронный билет и электронный чек нужно распечатать.

При покупке на Туту оплату подтверждают два документа — электронная квитанция и акт на сервисный сбор (УПД). Для подтверждения поездки на каршеринге надо распечатать договор аренды автомобиля, скриншот поездки в приложении, электронный чек, а также приложить служебную записку об использовании каршеринга.

Подробнее мы писали . В случае с самолетом распечатка электронного билета не годится — нужно обязательно получить посадочный талон на стойке регистрации и потом приложить «корешок» талона к отчету.

Для подтверждения проживания распечатывают бронь гостиницы, прикладывают счет из гостиницы и кассовый чек, а если у владельца нет кассовой машины, то счет-фактуру — квитанцию, заполненную от руки и заверенную печатью. Если командированный снимал частную квартиру, ему нужно получить подписанный хозяином договор и акт об оказанной услуге, в которых прописаны сроки проживания и сумма оплаты.
Если командированный снимал частную квартиру, ему нужно получить подписанный хозяином договор и акт об оказанной услуге, в которых прописаны сроки проживания и сумма оплаты.

В течение 3 рабочих дней после возвращения из командировки. Если сразу после командировки сотрудник уходит в отпуск или на больничный, то отчет он сдает в течение 3 рабочих дней после выхода из отпуска или с больничного. Если командированный нарушил сроки сдачи отчета или не вернул остаток аванса, работодатель имеет право считать выданные средства задолженностью () и по завершении месяца, следующего за месяцем, в котором работник должен был сдать отчет.

Если компания либо сотрудник уже успели потратить средства на организацию командировки, то авансовый отчет необходимо оформить и вписать туда понесенные расходы. Подробный порядок описан . Отчет нужно сдать в течение 3 дней после выхода приказа об отмене командировки.

Авансовый отчет можно оформить не только в бумажном, но и в электронном виде.

Об этом мы расскажем в другой статье. * Данная статья носит информационный характер и может не совпадать с мнением государственных органов и мнением читателей статьи. ООО «НТТ» не несет ответственность за решения, принятые на основе информации, представленной в статье.

Авансовый отчет в 1С 8.3 Бухгалтерия

5. Заходим в только созданный расходный кассовый ордер и отправляем на печать (значок с изображением принтера). 6. Поставить подписи подотчетного лица, бухгалтера и руководителя.

7. Следующим шагом последует выдача денег сотруднику. Создаем документ в 1С Бухгалтерия 8.3, выдача денежных средств путем перечисления безналичных денежных средств на личный счет сотрудника. 1. Последовательно открываем вкладки: «Банк и касса» — «Банк» — «Банковские выписки» — «Списание с расчетного счета (создание)».

Создаём новый документ (платежное поручение). 2. Указываем: 2.1 Вид операции: «перечисление подотчетному лицу» 2.2 Дата и номер документа присваиваются автоматически. 2.3 Получатель: выбираем из списка сотрудников.

2.4 Сумма: вносим необходимую сумму, указанную в основании на выдачу аванса. 2.5 Назначение платежа:

«выдача под отчет денежных средств на покупку канцелярских товаров на основании приказа №1020А от 11.07.2019г.»

.

3. Записать документ и закрыть. 4. Далее потребуется выгрузить файл для отправки в банк, либо сформировать платежное поручение непосредственно в онлайн-банке (в Организациях связь с банком настроена по-разному). 5. После того, как с банка будет получена выписка с фактическим списанием с расчетного счета Организации, бухгалтер разносит ее в программе и снова заходит в документ, созданный при перечислении средств, ставит галочку «подтверждено выпиской банка», и прикрепляет платежное поручение.

Провести документ. 6. Программа формирует проводки: дебет 71.01, кредит 51.

Какие документы могут служить для отчета? 1. Кассовые чеки. С 1 июля 2019 года чеки обязаны выдавать или отправлять через электронную почту все продавцы, в том числе и индивидуальные предприниматели. Следовательно, онлайн-чек или чек, распечатанный на кассе, необходимо требовать за любую покупку. Электронный чек так же вполне подходит и имеет юридическую силу, как и распечатанный.

Электронный чек так же вполне подходит и имеет юридическую силу, как и распечатанный.

В этом случае в авансовом отчете важно указать «электронный чек». Если аванс был выдан на топливо, то к чеку нужно приложить путевой лист.

Расходы на цветы сотрудницам к 8 Марта: как учитывать


Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

09.03.2020 подписывайтесь на наш канал

Если организация не хочет спорить с контролирующими органами, то расходы на цветы к 8 Марта учитывать не нужно.

Организация может учесть расходы по налогу на прибыль, если они являются экономически обоснованными и документально подтвержденными (ст. 252 НК РФ). Поскольку выплаты к профессиональным праздникам (в том числе, в натуральной форме в виде цветов) не связаны с производственными результатами работников, эти расходы требованиям ст. 252 НК РФ не соответствуют. Такое мнение неоднократно высказывал Минфин России (см.

письма от 21.02.2011 № 03-03-06/4/12, от 09.07.2014 № 03-03-06/1/33167).

Отметим, что пункт 25 статьи 255 НК РФ позволяет учесть в расходах на оплату труда любые затраты, предусмотренные трудовым или (и) коллективным договором. Некоторые суды, руководствуясь этим положением, признавали правомерным признание в расходах выплат к праздничным датам, поименованным в коллективном договоре.

Так, АС Московского округа в постановлении от 05.12.2014 № Ф05-13874/2014 по делу № А40-12724/2014 указал, что ключевым требованием для учета расходов на оплату труда в целях уменьшения доходов является закрепление такой выплаты в трудовом или (и) коллективном договоре (прямо или косвенно – со ссылкой на положение об оплате труда, положение о премировании или на др. подобный документ). В таком же ключе высказались судьи АС Уральского округа в постановлении от 17.12.2014 № Ф09-8372/14 по делу № А50-2698/2014. В рассматриваемом случае выплаты производились в соответствии с локальным нормативным актом к профессиональному празднику.

Это позволило суду сделать вывод о том, что данные выплаты связаны с производственной деятельностью работников. Казалось бы, это позволяет организации, которая закрепила в коллективном договоре выплату в виде подарков (включая букеты цветов) к праздничным датам, учитывать эти расходы в целях исчисления налога на прибыль.

Однако есть в судебной практике и мнение, согласно которому ключевым при признании расходов на различные траты к праздникам является их связь с производственными достижениями сотрудников (см.

постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 19.02.2014 по делу № А45-25321/2012, от 07.09.2009 по делу № А56-20637/2008).

Кроме того, Минфин России в письме от 15.03.2013 № 03-03-10/7999 отметил, что в соответствии со ст. 255 НК РФ расходами на оплату труда являются выплаты, которые предусмотрены законодательством, трудовым или (и) коллективным договором, а также производятся за исполнение работником своих должностных обязанностей.

Таким образом, финансовое ведомство отдельно подчеркнуло, что любая выплата (в том числе подарки) должна производиться только в рамках трудовой деятельности. В этом случае такие расходы могут уменьшать доходы по налогу на прибыль. Источник: . Темы: , , , Рубрика: Поделиться с друзьями: Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать Повышение МРОТ до 20 000 рублей Нужно ли повышать МРОТ до 20 000 рублей?

Да, безусловно, нужно. Нет, не нужно.

Многие работодатели могут не справиться с такой нагрузкой. Считаю, что МРОТ нужно повысить до средней зарплаты по стране.

Уверен, что нужно сохранить действующий МРОТ в размере 12 792 рубля. 1C:Лекторий: 2 сентября 2021 года (четверг, начало в 10:00, все желающие) — 1C:Лекторий: 31 августа 2021 года (вторник, начало в 12:00, все желающие) — 1C:Лекторий: 9 сентября 2021 года (четверг, начало в 12:00, все желающие) — 1C:Лекторий: 16 сентября 2021 года (четверг, начало в 12:00) — Обучение пользователей продуктов 1С Другие сайты 1С

Как в авансовом отчете обозвать цветы

На данный момент установлены следующие нормы:

  1. командировка за пределы РФ — 2 500 руб. в день.
  2. командировка по РФ — 700 руб. в день;

На вкладке Прочее вносятся данные первичного документа (это могут быть внешние документы как чек, билеты, акты, счета, так и внутренние, как Приказ).

Наименовании затрат и их сумма, а также данные о предъявленном НДС, поставщике и документе, на основании которого НДС может быть принят к вычету.Если подотчетник приложил к документу Авансовый отчет счет-фактуру, выданный на организацию, то нужно поставить флажок СФ. Если вместо СФ приложены документы, соответствующие по признакам бланку строгой отчетности (БСО), например, билеты, то необходимо установить дополнительно еще и флажок БСО.

Если вместо СФ приложены документы, соответствующие по признакам бланку строгой отчетности (БСО), например, билеты, то необходимо установить дополнительно еще и флажок БСО.

При проведении документа Авансовый отчет автоматически будет создан документ Счет-фактура выданный на сумму НДС, проставленную в графе НДС, которую можно будет принять к вычету.В нашем примере весь предъявленный НДС можно принять к вычету.См. также:Как заполнять авансовый отчет в 1С на приобретение почтовых услуг рассмотрим на следующем примере.01 сентября сотрудник предоставил отчет, к которому приложил:

  1. чек ККМ за оплату почтовых расходов на сумму 354 руб.(в т. ч. НДС 20%);

Все затраты подотчетного лица, не имеющие материальной формы, учитываются на вкладке Прочее.На вкладке Прочее вносятся данные первичного документа, наименовании затрат и их сумма, а также данные о предъявленном НДС, поставщике и документе, на основании которого НДС может быть принят к вычету.

Здесь же необходимо показать почтовые марки, которые были использованы и отражались в учете как денежные документы.Если подотчетник приложил к документу Авансовый отчет счет-фактуру, выданный на организацию, то нужно поставить флажок СФ. Если вместо СФ приложены документы, соответствующие по признакам бланку строгой отчетности (БСО), например, билеты, то необходимо установить дополнительно еще и флажок БСО. При проведении документа Авансовый отчет автоматически будет создан документ Счет-фактура выданный на сумму НДС, указанную в графе НДС.

Буфетное обслуживание и цветы во время деловых переговоров

Автор: 28.04.2020 Актуально на 28 апреля 2020 Время для прочтения: 7 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание В этой публикации рассмотрены вопросы по расходам на буфетное обслуживание и на покупку цветов, которые часто возникают в затратах на официальные деловые мероприятия по налогу на прибыль. Также здесь найдете образцы заполнения документов, которыми можно подтвердить данные расходы. Также смотрите: В отличие от бухгалтерского учета, где все затраты, сделанные компанией, принимают к учету, в налоговом учете (НУ) представительские расходы учитывают обособленно и включают в состав прочих расходов только в пределах 4%.

Также важно, чтобы представительские расходы были связаны с проведением официального приема. В противном случае они не могут быть приняты в целях НУ.

Также в НУ не принимают расходы на проведение праздничных, развлекательных и оздоровительных мероприятий. НДС с представительских тоже принимают к учету в пределах только той суммы расходов, которая была принята в целях налогообложения прибыли. Более подробно о нормировании и расчете представительских расходов можно прочитать в статье ““.

Деловые мероприятия могут проходить не только в банкетном зале или в ресторане. Иногда бизнес-встреча имеет место в кабинете у руководителя или переговорной. В этом случае представители фирмы-партнера могут в перерыве или по окончании деловой части выпить чашечку кофе/чая со сладостями и т.

п. В некоторых крупных компаниях даже есть специальные сотрудники, которые подают напитки, воду, убирают посуду со стола. Если встречи проходят в кабинете у руководителя, то угощения могут стоять на столе во время всех переговоров.

В таком случае об этих представительских затратах говорят как о буфетном обслуживании.

Как правило, продукты, напитки, посуду и салфетки компания приобретает самостоятельно. Поэтому при их списании также необходимо подтвердить целесообразность этих расходов. По буфетному обслуживанию подтвердить расходы также необходимо первичными документами (товарными накладными, актами, чеками на приобретение) и отчетом.

Отчет о проведении переговоров, для которых на представительские списывают продукты, может быть представлен в виде таблицы. Этот отчет отличается по форме от отчета по деловой встрече, которая прошла в ресторане. Бывают ситуации, когда руководитель компании в командировке и ему надо провести переговоры с партнером.

Так вот: представительские расходы можно нести не только по месту нахождения компании, но и в командировке, в т. ч. за пределами РФ. Комплект документов по представительскому мероприятию такой же, как и в общем случае. Единственное, что бухгалтеру нужно сделать при зарубежных представительских – это перевести в рубли по курсу на дату принятия авансового отчета расходы в иностранной валюте.

Можно использовать предлагаемую нами форму расчета представительских расходов в excel или разработать свою. Для оформления помещения приема важных гостей часто используют цветы. В связи с этим возникает вопрос: можно ли принять расходы на цветы как представительские?

Если цветы были использованы для оформления зала переговоров, то такие расходы можно принять как представительские.

Однако не исключено, что их правомерность будете доказывать в суде.

Так, в суд встал на сторону налогоплательщика и признал правомерным включение в состав представительских затрат покупку цветов. А позже Минфин России выразил сомнение в обоснованности расходов на украшение зала делегаций.

Эта позиция указана в : расходы на цветы не предусмотрены НК.

Значит, они не могут быть учтены в составе представительских расходов в НУ. Для того, чтобы у проверяющих не возникало сомнений, надо документально все оформить и обосновать. Более подробно о документальном оформлении вы можете узнать из статьи «».

Суды часто высказывают мнение, что состав представительских не ограничен. Однако налогоплательщик должен раскрыть экономическую обоснованность расходов на покупку цветов, иначе данные расходы нельзя отнести к представительским (см., например, ).

Налоговым законодательством не установлен закрытый перечень представительских расходов. Поэтому расходы на буфетное обслуживание и украшение цветами места деловой встречи можно принять в расходы по налоговому учету. Главное при этом – суметь обосновать их необходимость и целесообразность, а также подтвердить документально.

24.04.2020 27.04.2020 27.04.2020 26.03.2018 13.06.2019 14.01.2020 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Форма АО-1. Авансовый отчёт

43362 Заполнение авансового отчета происходит в тех случаях, когда работники предприятий и организаций получают из бухгалтерии под отчет некоторую сумму денег на расходы, сопутствующие их профессиональной деятельности.

  • Бланк и образец
  • Бесплатная загрузка
  • Онлайн просмотр
  • Проверено экспертом

ФАЙЛЫ Чаще всего выдача денежных средств происходит на командировочные расходы или расходы, связанные с хозяйственно-бытовой деятельностью фирмы (покупка канцтоваров, офисной бумаги, предметов мебели и т.д.).

Но прежде чем выдать финансы, бухгалтер должен получить соответствующее распоряжение или приказ от директора предприятия, в котором будет указана точная сумма и цели выдачи аванса. После того, как расходы будут произведены, сотрудник, получивший деньги, обязан вернуть остаток в кассу предприятия или же, если был произведен перерасход, получить из кассы излишне потраченные деньги.

Именно на этом этапе и оформляется документ под названием «Авансовый отчет».

Просто так вернуть оставшиеся деньги в кассу предприятия нельзя. Необходимо передать специалистам отдела бухгалтерии бумаги, подтверждающие то, что подотчетные средства были потрачены именно на те цели, на которые они предоставлялись. В качестве таковых доказательств в первую очередь выступают кассовые и , квитанции, поездные билеты, бланки строгой отчетности и т.п.

Все вышеназванные документы должны иметь четко читаемые реквизиты, даты и суммы. На сегодняшний день нет унифицированного, строго обязательного к заполнению образца отчета, тем не менее, большинство бухгалтеров по старинке предпочитают использовать ранее общеприменимую форму. Это понятно: в него включена вся необходимая информация, в том числе —

  • сведения об организации, выдавшей деньги,
  • сотруднике, их получившем,
  • точная сумма средств,
  • цели, на которые они были предназначены.
  • здесь же отражаются произведенные расходы с приложением всех подтверждающих документов. Кроме того, отчет содержит подписи сотрудников бухгалтерии, выдавших деньги и принявших остаток, а также того работника, на которого были оформлены подотчетные средства.

Ставить печать на документе не обязательно, поскольку он является частью внутреннего документооборота компании, к тому же с 2016 года юридические лица, как ранее и ИП имеют полное законное право не использовать для визирования бумаг оттиски печатей и штампов.

Создается документ в единственном оригинальном экземпляре, причем задерживать с его заполнением не стоит – по закону, он должен быть оформлен максимум через трое суток после того, как деньги будут израсходованы.

Поскольку авансовый отчет относится к первичной бухгалтерской документации, его к его заполнению стоит относиться очень внимательно и стараться не допускать ошибок.

В тех случаях, когда избежать этого не удалось, лучше заполнить новый бланк.

Несмотря на серьезное название и важное значение документа, его заполнение не является большой сложностью. Первую часть документа заполняет сотрудник, получивший деньги под отчет.

  1. В начале пишется название компании и указывается его код ОКПО () – эти данные должны соответствовать регистрационным бумагам фирмы. Далее вписывается номер бухгалтерского отчета и дата его составления.
  2. Слева оставляют несколько строк на утверждение директора предприятия: здесь после заполнения всего отчета руководителю необходимо будет внести сумму прописью, поставить подпись и дату утверждения документа.
  3. Затем идет информация о сотруднике: вписывается структурное подразделение, к которому он относится, его табельный номер, фамилия, имя, отчество, указывается должность и назначение выданного аванса.

Далее документ содержит две таблицы.

В левую таблицу подотчетный сотрудник вносит сведения о выданных средствах, в частности указывает общую сумму, а также информацию о том, в какой валюте она была выдана (если используются денежные единицы других стран). Ниже вписывается сумма остатка или перерасхода средств. В правую таблицу вносит данные специалист бухгалтерии.

Сюда вписывается информация о бухгалтерских счетах и операциях, в частности указываются субсчета, по которым проходят деньги и конкретные суммы.

Под таблицей указывают количество приложений к авансовому отчету (т.е.

документов, подтверждающих расходы).

После заполнения всех необходимых сведений, отчет и прилагаемые к нему бумаги, обязан проверить главный бухгалтер и в соответствующей строке (прописью и цифрами) указать утверждаемую к отчету сумму. Затем в отчет вносятся автографы бухгалтера и главного бухгалтера, а также сведения об оставшихся или излишне потраченных средствах – в нужных ячейках указывается конкретная сумма и кассовый ордер, по которому она проходит.

Кассир, принявший остаток или выдавший перерасход также ставит под документом свою подпись. Оборотная часть авансового отчёта содержит сведения обо всех прилагаемых к нему документах: сюда вписывается

  • их полный перечень с указанием реквизитов, дат выдачи, названий, точной суммы каждого расхода (выданной и принятой к учету),
  • а также номер бухгалтерского субсчета, по которому они проходят.

Под таблицей подотчетное лицо должно поставить свою подпись, которая будет свидетельствовать о достоверности внесенных данных. Последний раздел (отрезная часть) включает расписку бухгалтера, которому подотчетный сотрудник передал доказывающие затраты документы.

Здесь указываются

  • фамилия, имя, отчество работника,
  • номер и дата отчета,
  • размер выданных к расходованию средств (прописью),
  • а также количество документов подтверждающих затраты.

Затем бухгалтер должен поставить под документом свою подпись и дату заполнения документа и передать эту часть сотруднику, предоставившему отчёт.

Авансовый отчет в организации. Правила заполнения, возможные нарушения и варианты исправления ошибок

Данное нарушение предусматривает следующие штрафные санкции:

  1. Административная ответственность за отсутствие первичных документов. Данное нарушение приравнивается к грубейшему нарушению требований к бухучету и бухгалтерской отчетности и предусматривает штраф до 10 000 рублей. При повторном нарушении штраф возрастает до 20 000 руб. (ст. 15.11 КоАП)
  2. В части налогового законодательства это влечет за собой штрафные санкции доначислений сумм за неуплату НДФЛ и страховых взносов, недоимки по налогу на прибыль (налогу при УСН). Санкции предусматривают штраф для организации или ИП в размере 20% от суммы доначислений (ст. 122, 123 НК)

Еще раз обратим внимание на основные нарушения, на которые может обратить внимание налоговый инспектор:

  1. отсутствие подтверждающих документов к авансовому отчету;
  2. отсутствие заявлений на выдачу авансового отчета.

В соответствии с ч.1 ст. 29 Федерального закона № 402-ФЗ авансовые отчеты необходимо хранить в течение 5 лет после отчетного периода.

Порядок хранения авансовых отчетов каждая организация выбирает самостоятельно.