Какие платежки указывать в счет фактуре

Какие платежки указывать в счет фактуре

Заполнение счета-фактуры платежное поручение


Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс: Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс: Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Вопрос: АО после 01.01.2019 отгрузило продукцию с учетом НДС по ставке 20 процентов и зачло аванс, полученный до 01.01.2019, по ставке 18/118 процентов.

В результате зачета образовалась дебиторская задолженность за поставленную продукцию с применением ставки НДС 20 процентов. Основным документом по расчетным взаимоотношениям с поставщиками и подрядчиками является счет-фактура установленной формы.

Этот документ выписывает поставщик или подрядчик.

Счета-фактуры служат основанием для оформления соответствующих банковских платежных документов на погашение задолженности: платежных поручений, аккредитивов, чеков, платежных требований. В счете-фактуре заполняют следующие реквизиты: продавец (поставщик или подрядчик) и его адрес, идентификационный номер продавца (ИНН); грузополучатель и грузоотправитель; покупатель, его адрес и идентификационный номер (ИНН). В нем указывают сведения о поставленных товарах или описание выполненных работ, оказанных услуг по их видам, единицу измерения, количество (объем), цену (тариф); стоимость за все количество товаров (выполненных работ, оказанных услуг) без налога на добавленную стоимость.

В случае если продавец — налогоплательщик налога на добавленную стоимость (за исключением налогоплательщика налога на добавленную стоимость, использующего право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации) при реализации товаров (работ, услуг) за наличный расчет иностранному дипломатическому или приравненному к нему представительству не заключил договор в письменной форме и (или) не выставил счет-фактуру, в налоговый орган представляются платежно-расчетные документы, или кассовые чеки, или бланки строгой отчетности, заполненные в установленном порядке (их копии, заверенные иностранным дипломатическим или приравненным к нему представительством), подтверждающие фактическую оплату иностранным дипломатическим или приравненным к нему представительством товаров (работ, услуг). Если в платежно-расчетных документах, или кассовых чеках, или бланках строгой отчетности отсутствует выделенная отдельной строкой сумма налога на добавленную стоимость, предъявленная продавцом — налогоплательщиком налога на добавленную стоимость (за исключением налогоплательщика налога на добавленную стоимость, использующего право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации), и указанный продавец не выставил счет-фактуру, налоговый орган определяет сумму налога, подлежащую возмещению, расчетным методом исходя из ставок налога на добавленную стоимость, установленных статьей 164 Налогового кодекса Российской Федерации.

Платежно-расчетный документ в счете-фактуре: что это такое и зачем нужно, обязательно ли указывать номер поручения, а также какие данные писать в графе 5?

Чтобы электронный вариант имел юридическую значимость, документ в формате, утвержденном ФНС, должен передаваться адресату через специализированного оператора посредством электронного документооборота.

Важно: для применения электронной формы счетов-фактур требуются определенные технические средства.

Контрагент должен дать согласие на такой вариант предоставления документов. Бумажный версия, считающаяся традиционной, печатается обычно в двух экземплярах: один для поставщика, другой для покупателя.

Существует несколько видов счетов-фактур: Вид счета-фактуры Когда оформляется? Особенности Обычный (стандартный или традиционный)

  1. оказание услуг;
  2. отгрузка продукции;
  3. выполнение работ и т.д.

Заполняется типовая форма документа.

На аванс (авансовый)

  1. полная предоплата в счет будущих отгрузок;
  2. частичная предоплата в счет планируемых поставок.

Используется типовая форма, однако вписываются не все реквизиты. Не заполняются поля с данными о получателе груза и его отправителе.

Также не указываются цена, количество и единицы измерения товаров или услуг. Корректировочный

  1. при принятии решения увеличить или снизить цену;
  2. при изменении количества поставленных товаров или оказанных услуг.

Существует специальная форма – корректировочный счет-фактура.

Указывается следующее:

  1. информация до и после корректировки.
  2. какой документ корректируются;

Исправительный При обнаружении существенных неточностей и ошибок в первом варианте. Исправляется документ любой формы.

Правки должны быть подтверждены с помощью подписей ответственных лиц. Также указываются дата изменений и порядковый номер.

Таким образом, вид счета-фактуры выбирается в зависимости от ситуации, с которой столкнулась организация. Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог… Важно: корректировочный документ оформляется в случае, если стороны договорились об изменении цены или уменьшении (увеличении) количества услуг (товаров).
Перейти в каталог… Важно: корректировочный документ оформляется в случае, если стороны договорились об изменении цены или уменьшении (увеличении) количества услуг (товаров).

Платежно-расчетный документ в счет-фактуре

Copyright: фотобанк Лори Одним из обязательных условий получения вычета является правильное оформление счета–фактуры, в частности, указание в 5-й графе № платежно-расчетного документа (п. 5 ст. 169 НК РФ). Разберемся, какие документы подразумевает законодатель под понятием «платежно-расчетные». Как ни странно, термин «платежно-расчетный документ» – весьма неоднозначен, поскольку конкретного его определения в российском законодательстве обнаружить невозможно.

К примеру, что такое расчетные документы, можно понять, перечитав 2-й раздел Положения № 2-П «О безналичных расчетах в РФ».

К ним относятся платежное поручение, платежное требование, инкассовое поручение, аккредитивы и чеки. Понятие же «платежные документы», как правило, применяется при подчеркивании функционального назначения, т. е. определяя, что с их помощью производится оплата.

Но мы не будем разбираться в пробелах действующего законодательства, и поговорим о тех документах, к которым прилагается счет-фактура, и которые как раз и выступают в роли платежно-расчетных: платежном поручении, платежном требовании, инкассовом поручении. Платежным поручением клиент, будучи инициатором платежа, поручает банку перевести средства со своего счета на счет контрагента по указанным реквизитам. Расчеты платежными поручениями в случаях перечисления предварительной оплаты по договорам поставки – приоритетная и наиболее приемлемая форма расчетов.

Платежные поручения представляются в банк на бланке установленной формы по ОКУД № 0401060. Исполнение поручения плательщика состоит в том, что принявший его банк обязан перечислить указанную в документе сумму банку, в котором открыт счет получателя для зачисления на его счет в установленные сроки и по указанным реквизитам (ст.
Исполнение поручения плательщика состоит в том, что принявший его банк обязан перечислить указанную в документе сумму банку, в котором открыт счет получателя для зачисления на его счет в установленные сроки и по указанным реквизитам (ст.

865 ГК РФ) и проинформировать плательщика (по его требованию) об этом. Как отдельный вид платежного поручения используют инкассовое поручение, но, как правило, в расчетах между контрагентами по сделкам «аванс-поставка» инкассо практически не используется. Посредством инкассо фирма-кредитор дает поручение обслуживающему банку получить деньги с должника, передав ей при этом подтверждающие наличие долга документы, а это – уже несколько иная сфера.

Платежное требование-поручение стандарта по ОКУД № 0401061 – разновидность расчетного документа, задействовав который взыскатель предлагает плательщику перевести средства в уплату задолженности за поставку МЦ или услуг. Для исполнения платежного требования необходимо, чтобы плательщик согласился на проведение операции. Расчеты платежными требованиями-поручениями чаще используются в расчетно-кассовом обслуживании, либо при взаимодействии с госорганами.

Как видно, в расчетах по поставкам ТМЦ или оказании услуг после получения предоплаты (полностью или частично) чаще используется платежное поручение, которое и выступает в роли платежно-расчетного документа в счет-фактуре. Следовательно, именно его номер и дату продавцу необходимо проставить в 5-й графе счета-фактуры, удостоверив тем самым действительность выполнения условия договора и сделать возможным принятие НДС к вычету.

Рубрики: Tags:

    ,

НДС НДС | 11:47 21 октября 2015 НДС | 15:10 12 января 2017 НДС | 15:40 5 июня 2017 НДС | 12:22 9 октября 2017 НДС | 11:00 19 апреля 2021 НДС | 11:45 24 августа 2021 НДС НДС НДС | 11:36 13 ноября 2020 НДС НДС | 13:45 24 ноября 2016 НДС | 12:37 28 апреля 2017 НДС | 10:14 23 августа 2017 НДС | 11:32 14 декабря 2017 Пенсионеры Страховые взносы ПФР Заработная плата Банки Кадровое делопроизводство Кадровое делопроизводство НДС Кадровое делопроизводство Декретный отпуск Экономика и бизнес | 10:45 2 сентября 2021 Регистрация налогоплательщиков Кадровое делопроизводство Кадровое делопроизводство 6-НДФЛ Кадровое делопроизводство Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены.

Рекомендуем прочесть:  Толкование по приемам

При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Автоматическое проставление платежно-расчетных документов в счете-фактуре

Заполняя форму документа «Cчет-фактура выданный» на реализацию в УПП, сталкиваемся с проблемой автоматического проставления платежно-расчетных документов, уже заведенных в базу данных и связанных с документом-основанием. Наша бухгалтер по взаиморасчетам задала год назад возмущенно вопрос о причинах отсутствия такого автоматического подбора.

Она очень аккуратно по заказам вела сотни договоров с заказчиками и совершенно законно требовала, чтобы все работало по структуре подчиненности документов.

Сейчас имеются решения, выполненные авторами в немного другом подходе: Установка документов оплаты в документах Счет-Фактура выданный //infostart.ru/public/22372/ Платежно-расчетные документы в счет-фактуре выданном //infostart.ru/public/19067/ Пришлось глубоко изучить эту узкую проблему.

  1. При ведении договора с контрагентом-покупателем с условием «ВестиПоДокументамРасчетовСКонтрагентом = Истина» возможен выбор платежек из документов-оснований из открывающейся и заполненной таблицы-закладки «ДокументыРасчетовСКонтрагентом» с именем «Предоплата». Эта возможность не зависит от вида ведения взаиморасчетов по договору. Т.е. возможно для «ПоДоговоруВЦелом», «ПоЗаказам» и «ПоСчетам»; Из возможных документов-оснований проблемы с документами вида «ОтражениеРеализацииТоваровИУслугНДС» (может между этим документом и платежкой быть ещё один документ другого вида) и «РеализацияОтгруженныхТоваров» при расширенной аналитике учета затрат (даже не используем в обработке).
  2. Для двух видов ведения взаиморасчетов по договору «ПоЗаказам» и «ПоСчетам» независимо от условия «ВестиПоДокументамРасчетовСКонтрагентом» всегда возможен выбор платежек из структуры подчиненности документов-реализаций. При ведении взаиморасчетов по договору вида «ПоДоговоруВЦелом» заведенные факультативно заказ или счет, позволят также выбрать автоматически платежки из структуры подчиненности документов-оснований.

Поскольку дополнительную обработку по заполнению табличных частей в документе «Cчет-фактура выданный» подключить технически не представляется возможным, приходится для автоматизации заполнения изощряться с использованием внешней печатной формы. На форме документа заполняем дату документа и выбираем документы-основания.

Обработка выбирает неповторяющиеся платёжки с датой не позже соответствующего документа-основания и для наглядности поочередно выводит структуру подчиненности.

Обосновать право на вычет входного НДС станет проще

НДС, уплаченного при покупке детали.МОЖНО ПРИВЕСТИ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ АРГУМЕНТЫКонечно, чем спорить с налоговой инспекцией, проще обратиться к продавцу товаров. Если он пойдет навстречу и исправит в счете-фактуре дату, тогда проблем никаких.А если нет? Тогда кроме комментируемого письма Минфина России у вас есть еще пара доводов.Во-первых, в подобных спорах суды на стороне налогоплательщиков и не раз высказывались, что отражение в счете-фактуре даты исполнения банком платежного поручения вместо даты его оформления покупателем не свидетельствует о недостоверности сведений в счете-фактуре (Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 7 июня 2006 г.

№ А19-46330/05-18-Ф02-2642/06-С1. Аналогичную позицию содержат постановления федеральных арбитражных судов Московского от 21 декабря 2004 г.

№ КА-А40/ 12011-04 и Северо-Западного от 3 августа 2005 г. № А56-44208/04 округов).И во-вторых, в Налоговом кодексе РФ вообще нет требования о том, чтобы в счете-фактуре была указана дата платежного поручения.

Достаточно лишь его номера (подп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ).ОПЛАТА НЕ НУЖНА, А РЕКВИЗИТЫ ПОРУЧЕНИЯ НУЖНЫПосле 1 января 2006 года в Налоговый кодекс РФ были внесены поправки и для вычета входного НДС уже не важно, оплатил покупатель товары (работы, услуги) или еще нет.

И, возможно, некоторые налогоплательщики подумали, что заполнять строку 5 счета-фактуры вообще не нужно.Однако не стоит забывать, что поставить налог к вычету можно только по счету-фактуре, содержащему сведения, перечисленные в пункте 5 статьи 169 НК РФ. А в нем по-прежнему значится «номер платежно-расчетного документа», который нужно указывать в случае авансовых платежей.

Поэтому, если в счете-фактуре не отражены реквизиты платежки, права на вычет он не дает. Это позиция чиновников (письмо Минфина России от 13 апреля 2006 г.

№ 03-04-09/06; опубликовано в «ДК» № 10, 2006)МНЕНИЕ КОЛЛЕГБывали ли в вашей практике случаи, когда вы получали от продавца счет-фактуру, в котором по строке 5 он неверно

Заполнение строки К платежно-расчетному документу в счете-фактуре

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс: Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:- Организация получила от продавца счет-фактуру на перечисленный ему денежный аванс, в котором не указаны дата и номер платежного поручения.

Согласно Правилам заполнения счетов-фактур строка 5 в авансовых счетах-фактурах должна быть заполнена обязательно. Но в 2012 г. Минфин говорил, что этот реквизит может отсутствовать . Ольга Сергеевна, поясните, пожалуйста, насколько безопасно придерживаться этой позиции сейчас? В случае если продавец — налогоплательщик налога на добавленную стоимость (за исключением налогоплательщика налога на добавленную стоимость, использующего право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации) при реализации товаров (работ, услуг) за наличный расчет иностранному дипломатическому или приравненному к нему представительству не заключил договор в письменной форме и (или) не выставил счет-фактуру, в налоговый орган представляются платежно-расчетные документы, или кассовые чеки, или бланки строгой отчетности, заполненные в установленном порядке (их копии, заверенные иностранным дипломатическим или приравненным к нему представительством), подтверждающие фактическую оплату иностранным дипломатическим или приравненным к нему представительством товаров (работ, услуг).

В случае если продавец — налогоплательщик налога на добавленную стоимость (за исключением налогоплательщика налога на добавленную стоимость, использующего право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации) при реализации товаров (работ, услуг) за наличный расчет иностранному дипломатическому или приравненному к нему представительству не заключил договор в письменной форме и (или) не выставил счет-фактуру, в налоговый орган представляются платежно-расчетные документы, или кассовые чеки, или бланки строгой отчетности, заполненные в установленном порядке (их копии, заверенные иностранным дипломатическим или приравненным к нему представительством), подтверждающие фактическую оплату иностранным дипломатическим или приравненным к нему представительством товаров (работ, услуг). Если в платежно-расчетных документах, или кассовых чеках, или бланках строгой отчетности отсутствует выделенная отдельной строкой сумма налога на добавленную стоимость, предъявленная продавцом — налогоплательщиком налога на добавленную стоимость (за исключением налогоплательщика налога на добавленную стоимость, использующего право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации), и указанный продавец не выставил счет-фактуру, налоговый орган определяет сумму налога, подлежащую возмещению, расчетным методом исходя из ставок налога на добавленную стоимость, установленных статьей 164 Налогового кодекса Российской Федерации.

В случае если продавец — налогоплательщик налога на добавленную стоимость (за исключением налогоплательщика налога на добавленную стоимость, использующего право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации) при реализации товаров (работ, услуг) за наличный расчет иностранному дипломатическому или приравненному к нему представительству не заключил договор в письменной форме и (или) не выставил счет-фактуру, в налоговый орган представляются платежно-расчетные документы, или кассовые чеки, или бланки строгой отчетности, заполненные в установленном порядке (их копии, заверенные иностранным дипломатическим или приравненным к нему представительством), подтверждающие фактическую оплату иностранным дипломатическим или приравненным к нему представительством товаров (работ, услуг). Если в платежно-расчетных документах, или кассовых чеках, или бланках строгой отчетности отсутствует выделенная отдельной строкой сумма налога на добавленную стоимость, предъявленная продавцом — налогоплательщиком налога на добавленную стоимость (за исключением налогоплательщика налога на добавленную стоимость, использующего право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации), и указанный продавец не выставил счет-фактуру, налоговый орган определяет сумму налога, подлежащую возмещению, расчетным методом исходя из ставок налога на добавленную стоимость, установленных статьей 164 Налогового кодекса Российской Федерации.».

Платежное поручение в счет фактуре обязательно

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Как указал суд, признавая позицию ИФНС необоснованной, налогоплательщиком в подтверждение реальности спорных операций были представлены соответствующие договоры, счета-фактуры, товарные накладные, платежные поручения, банковские выписки о движении денежных средств. Документы содержат все обязательные реквизиты — в них указаны наименование, адрес продавца и покупателя, их ИНН/КПП, подписи руководителей, при этом почерковедческая экспертиза в ходе налоговой проверки не проводилась.

Операции отражены им в бухгалтерском и налоговом учете в установленном порядке.

Контрагенты внесены в ЕГРЮЛ, состоят на налоговом учете. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Суд пришел к выводу: указание номера расходной накладной в строке «к платежно-расчетному документу» счета-фактуры (несмотря на то что налогоплательщик не обязан ее заполнять) не является основанием для отказа в вычете. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Если инспекция установит, что была задействована «техническая» компания (цепочка таких компаний), то размер возмещения НДС будет определяться исходя из данных о реальном исполнении.

Для этого будут использоваться документы лица, которое фактически исполнило обязательство: договоры, первичные документы, счета-фактуры, платежные поручения и т.п.

При этом именно вы должны представить сведения и документы, которые позволят определить реального исполнителя и действительные параметры хозяйственной операции. С учетом этих данных, а также сведений, полученных при проведении налогового контроля, инспекция определит размер вычетов и возмещения по НДС.
С учетом этих данных, а также сведений, полученных при проведении налогового контроля, инспекция определит размер вычетов и возмещения по НДС.

Если вы не представите указанные сведения, то применить вычеты НДС вы не сможете, что приведет к утрате (уменьшению) права на возмещение налога (п. п. 10, 11 Письма ФНС России от 10.03.2021 N Иные отношения, кроме отношений по продаже оборудования на основании конкретного договора, между истцом и ответчиком отсутствовали.

Ответчик сам выставлял счет на конкретную сумму, в платежных поручениях истца имелась ссылка на конкретный договор и счет — фактуру. При таких условиях ответчик должен был узнать о неосновательности приобретения средств с момента получения сведений об их зачислении на его счет и передаче ему банком документов, содержащих данные об основании их зачисления. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:По поступлении в хозяйство товарно-материальных ценностей или их отгрузке хозяйству, по оказании ему услуг сторонними предприятиями, организациями (что должно быть подтверждено соответствующими документами: счетом — фактурой, платежным требованием — поручением) данные по каждой операции заносятся в графы 1 (количество) и 2 (стоимость).

Платежно-расчетный документ в счет-фактуре

Вся совокупность безналичных расчетов, совершаемых за опред. промежуток времени, образует безналичный денежный оборот. Расчеты м/у юр. лицами, а также расчеты с участием физ.

лиц в большинстве случаев д. производиться в безналичном порядке. Безналичные расчеты производятся ч/з банки, иные кредит. орг-ии, в к-ых открыты соответ-щие счета.

При осущ-нии безналичных расчетов допускаются: расчеты платёжными поручениями, расчетов инкассовыми поручениями и расчетов в форме перевода ДС по теребованию получателя средств (прямое дебетование) Платёжное поручение — это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным док-том, перевести опред.

денеж. сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежное требование — расчетный док-т, содержащий требование кредитора к должнику об уплате опред-ой ден-ой суммы через банк.

Аккредитив — это условное денеж.

обяз-во, принимаемое банком по поручению плательщика, осуществить платеж в пользу получателя ср-в указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк док-ов в указанные в тексте аккредитива сроки.

Чек — это цб, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя (лицо, имеющее ДС в банке) банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (лицо, в пользу к-го выдан чек).

Инкассо — банковская расчётная операция, посредством к-ой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных док-тов причитающиеся клиенту ДС от плательщика за отгруженные в адрес плательщика ТМЦ и оказанные услуги и зачисляет эти ср-ва на счёт клиента в банке. Пластиковые карточки (явл. ср-вом для составления расчетных и др.

док-тов, подлежащих оплате за счет клиента).

Принципы орг-ии безналичных расчетов:1)Правовой режим осуществления расчетов и платежей; 2)Использ-е только банковских счетов; 3)наличие акцепта плательщика; 4)срочность платежа; 5)имущест. ответст-ть всех участников расчетов.

20. Кредит как экономическая категория: сущность, Дата добавления: 2015-06-04; просмотров: 127; Опубликованный материал нарушает авторские права? | Защита персональных данных |

ВАС РФ разрешил не указывать в счете-фактуре номер платежки, если товары оплачены и отгружены в одном периоде

Нужно ли заполнять строку 5 счета-фактуры? Статья 169 НК РФ требует это делать, только если получен аванс.

Но в приложении 1 к Правилам, утвержденным постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 № 914, говорится: при наличных расчетах в строке 5 счета-фактуры проставляются номер и дата кассового чекаНДС нельзя принять к вычету, если в строке 5 счета-фактуры не отражены реквизиты кассового чека. Об этом сказано в письмах МНС России от 13.05.04 № 03-1-08/1191/15, Минфина России от 24.04.06 № 03-04-09/07. Второе из писем также указывает, что вычет невозможен, если в счете-фактуре приведены реквизиты квитанции к приходно-кассовому ордеруПримеров судебной практики по данному вопросу не обнаруженоЕсли возникнет спор, можно привести следующие аргументы, чтобы доказать незаконность требования контролеров.

В случае наличных расчетов оплата производится, как правило, в момент покупки.

А если аванса фактически не было, то и указывать номер кассового чека в счете-фактуре нет необходимостиВ счете-фактуре строка 5 заполнена, но аванс не перечислялся (например, деньги переведены поставщику через день после отгрузки). Ситуация может возникнуть из-за ошибки бухгалтерии поставщикаЗаполнение строки 5 счета-фактуры следует расценивать как указание дополнительной информации, а это не запрещено.

Так считают столичные налоговики (письмо УМНС России по г.

Москве от 01.06.04 № 24-11/36295)Если в счет-фактуру внесена дополнительная информация, правила статьи 169 НК РФ не нарушены (постановление ФАС Московского округа от 05.10.04 № КА-А40/8818-04)Вероятность, что контролеры предъявят претензии в такой ситуации, гораздо меньше, чем в предыдущих случаях. Если же это произойдет, можно сослаться на разъяснения самих налоговиков и положительную арбитражную практику* Данное требование отражено в приложении 4 к Положению Банка России от 03.10.02 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», а также в указании Банка России от 24.04.03 № 1274-У «Об особенностях применения форматов расчетных

Формулировки в назначении платежа: основные правила

Последнее время банки очень тщательно читают назначение платежа. И если 2-3 года назад можно было написать просто «Оплата по Договору № 1», то сейчас такое уже вызывает вопросы.

А некоторыми формулировками можно и в чёрный список сразу попасть.

Основные правила следующие. Всё максимально конкретизировать. Лучше вообще писать столько, сколько возможно.

Если договор — с кем, предмет договора, дата договора, какие товары/услуги, сумма договора и прочее. Сегодня поговорим про договор поставки и заём. Если вы платите за товар, лучше указывать именно сам товар, писать прямо техническим языком: запчасти для кожуха тали цепной электрической ШТАЛЬ STH-510M, а не просто «запчасти».

Если товаров много, пропишите самые дорогие. Здесь есть один момент. Банк видит ваши ОКВЭДы, и если поставка не вяжется с вашей деятельностью, вам зададут вопрос. Чтобы этого избежать, советуем добавить кодов ОКВЭД в ЕГРЮЛ, это не сложно, для этого подаётся форма № Р14001.

Всё делается удалённо. Если это разовая сделка, придётся пояснить причину.

Важна и сумма поставки. Она не должна выделяться из всех ваших платежей поставщикам. Иными словами, если вы полгода закупались у этого контрагента на 200-300 тысяч в месяц, а тут решили купить на 5 млн, это также вызовет вопросы и придётся предъявлять документы, такие как: накладные, счета-фактуры, договор, спецификация, счет. В случае услуг у вас запросят договор, акты, отчеты исполнителя.

Кстати, к услугам последнее время особенное внимание, так что не удивляйтесь. Для пущей безопасности в платёжке можно и указать номер и дату накладной. Не стоит проводить платежи одному поставщику в один день.

Банк может подумать, что вы специально дробите платежи и запросят первичку.

Если это заём, обязательно указать, процентный или нет и указать процент. Беспроцентные обычно вызывают вопросы.

Дело в том, что. Согласно 115-ФЗ, банки контролируют выдачу беспроцентных займов на суммы от 600 тысяч. Фактически, любые займы без процентов на контроле у банка.

Почти в ста процентах случаев у вас попросят договор и письмо с разъяснениями смысла вашего бесплатного займа. Лучше быть готовым заранее. Хорошо, если тот, кому вы ссужаете деньги — ваш давний контрагент, ибо тогда можно объяснить, что это жест доброй воли, который отразится на деловых отношениях в будущем.

Хотя иногда банк может вам намекнуть, что нужно установить хотя бы минимальный процент. Лучше это сделать, иначе достанут.

Будут требовать ворох документов, например: бухгалтерскую отчетность, штатное расписание, письмо с описанием бизнеса, документы, подтверждающие деловую репутацию, отзывы клиентов и прочее.

Разумеется, все документы должны быть оформлены правильно.Больше полезной информации и статей вы найдёте в нашем : Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал.