Кто имеет право работать без ндс

Кто имеет право работать без ндс

ИП с НДС в 2021


При вывозе товаров за рубеж НДС сохраняется. Освобожденный от НДС предприниматель:

  1. не ведет книгу покупок;
  2. выставляет покупателю счет-фактуру, где делает пометку «Без налога (НДС)» и регистрирует его в книге продаж;
  3. не сдает декларации;
  4. не принимает «входной» НДС к вычету, а включает его в стоимость приобретенных товаров и услуг.
  5. не начисляет и не уплачивает НДС;

Освобождение получают на 12 календарных месяцев. Подав в инспекцию заявление об освобождении от НДС, отказаться от него будет будет нельзя (). Однако право на освобождение можно потерять при наступлении одного из событий:

  1. ИП начал продавать подакцизные товары.
  2. выручка за 3 последовательных месяца превысила 2 млн рублей;

Законом предусмотрен ряд операций, которые не облагаются НДС.

Все они перечислены в :

  1. оказание ритуальных услуг;
  2. оказание услуг по присмотру и уходу за детьми в организациях дошкольного образования;
  3. оказание услуг по перевозке пассажиров;
  4. реализация медицинских изделий;
  5. реализация монет из драгоценных металлов и так далее.
  6. оказание медицинских услуг;

От НДС освобождены операции, которые в соответствии со не признаются реализацией:

  1. передача основных средств, нематериальных активов и другого имущества при реорганизации;
  2. связанные с обращением валюты, кроме целей нумизматики;
  3. передача имущества участнику хозяйственного общества в пределах его первоначального взноса при его выходе или ликвидации общества.

При совершении вышеперечисленных операций ИП не платит НДС, но сдает в ИФНС декларацию в установленные сроки. Налоговый период по НДС — квартал. Поэтому ИП с НДС ежеквартально подает декларацию в ИФНС в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.В 2021 году предприниматель отчитывается по НДС в сроки, указанные в таблице.

Крайний срок Налоговый период 25 января 2021 года IV квартал 2020

Работают ли ИП с НДС?

Не все индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать НДС.

От этого освобождены бизнесы:

  1. Выручка которых за последний квартал составила не более двух миллионов рублей.
  2. Которые не занимаются торговлей подакцизными товарами;

При экспорте товаров ИП обязан уплачивать НДС. Однако, освобождение от НДС позволяет индивидуальному предпринимателю:

  1. В выставляемых счетах-фактурах делать пометку «Без НДС».
  2. Не сдавать декларации;
  3. Не начислять и не уплачивать НДС;
  4. Не вести книгу покупок;

Такое «освобождение» от НДС может получить каждый предприниматель, удовлетворяющий вышеназванным условиям. Выдается оно сроком на год. Однако если одно из условий нарушается (выручка за три месяца составит больше двух миллионов рублей или индивидуальный предприниматель начнет торговать подакцизными товарами), то ИП должен будет начать уплачивать НДС.

Кроме того, законодательством Российской Федерации закреплены случаи, когда ИП может проводить операции без НДС.

Сюда относятся медицинские услуги, в том числе, продажа мед.

изделий, ритуальные услуги, перевозка пассажиров и услуги в области присмотра и ухода за детьми в дошкольных учреждениях и др.

В этом году дедлайны по сдаче декларации по НДС для ИП следующие:

  1. 26.07.2021 – за второй квартал 2021 года;
  2. 25.01.2021 – за четвертый квартал 2020 года;
  3. 25.10.2021 – за третий квартал 2021 года.
  4. 26.04.2021 – за первый квартал 2021 года;

При необходимости индивидуальные предприниматели могут разбить всю сумму НДС за квартал и уплачивать его равными частями каждый месяц.

Например, если в итоге первого квартала текущего года у компании к уплате девятьсот тысяч рублей НДС, то предприниматель может оплатить их тремя равными частями по триста тысяч рублей до 26.04, 25.05 и 25.06 соответственно. Если вы – индивидуальный предприниматель и хотите автоматизировать бизнес процессы вашего предприятия, узнайте, как СБИС поможет вам в этом процессе.

Упрощенец выиграл тендер: как быть с НДС

Если упрощенец захотел выставить счет-фактуру с указанием там НДС, конечно, он этот НДС вынужден будет заплатить в бюджет. Дальше Артемьев пишет:

«Также, как следует из письма Федеральной налоговой службы от 08.11.2016 N СД-4-3/[email protected], в случае, если в государственном контракте на поставку товаров (работ, услуг) их стоимость указана «включая НДС»

и при оплате этих товаров (работ, услуг) заказчиком в платежном поручении выделена сумма НДС при невыставлении счета-фактуры у продавца, применяющего УСН, обязанность уплатить НДС в бюджет в соответствии с положениями главы 21 НК РФ не возникает». Получается, что все-таки заказчик включил в контракт НДС и он деньги платит упрощенцу, и платит ему с НДС.

Но при невыставлении счет-фактуры у продавца, применяющего упрощенку, обязанность уплатить НДС в бюджет в соответствии с положениями главы 21 НК РФ, не возникает. Дальше путаница пошла. Но я сейчас ее поясню.

«Вместе с тем, ФАС России обращает внимание, что в указанных случаях зачастую на стадии исполнения государственного (муниципального) контракта заказчики отказываются подписывать акт сдачи-приемки товара, если не выставлена счет-фактура с выделением суммы НДС, ссылаясь на условие контракта, что цена включает НДС»

.

Так вот, заказчики отказываться больше не должны. Таким образом, под угрозой одностороннего расторжения контракта и включения в реестр недобросовестных поставщиков, подрядчиков, исполнителей, исполнители, применяющие упрощенку, вынуждены выставлять счета-фактуры. То есть их давят, их заставляют уплачивать НДС, что фактически приводит к двойному налогообложению и ущемлению прав таких упрощенцев.

И в самом конце он пишет:

«Учитывая, что участником закупки может быть любое лицо, вне зависимости от применяемой системы налогообложения, отказ заказчика исключать из проекта контракта на стадии подписания контракта условие о цене контракта «включая НДС»

, в случае, если контракт заключается с поставщиком (подрядчиком, исполнителем), применяющим УСН, приводит к ущемлению прав такого участника закупки, поскольку такое лицо обязано будет уплатить НДС».

Порядок получения освобождения от НДС в 2021 году

ВАЖНО!

По завершению периода пользования освобождением в ИФНС необходимо подать следующие документы:

  1. Заявка на пролонгацию освобождения от уплаты НДС на протяжении следующих 12 календарных месяцев либо же уведомление об отказе от него.
  2. подтверждение того, что на протяжении действия периода освобождения доход юрлица или ИП за каждые три последовательных календарных месяца был не больше, чем 2 млн руб

Следует помнить, что в том случае, когда плательщик налоговых обязательств имеет освобождение от уплаты НДС, он всё равно обязан:

  1. утрачивает законное право на получение (подп. 1 п. 2 ст. 171, подп. 3 п. 1 ст. 170 НК РФ)
  2. осуществлять заполнение книги продаж (подп.

    1 п. 3 ст. 169 НК РФ, п. 1 Правил ведения книги продаж)

  3. осуществлять включение НДС, предъявленного поставщиками, в цену на товары, работы, услуги (подп. 3 п. 1 ст. 170 НК РФ)
  4. выставлять контрагентам, в которых делает пометку «Без НДС» (п.

    5 ст. 168 НК РФ)

В налоговой и бухгалтерской практике присутствуют прецеденты, когда право на освобождение от уплаты НДС может быть утрачено, согласно положениям пункта 5 статьи 145 Налогового Кодекса РФ:

  1. юридическое лицо или индивидуальный предприниматель начнёт реализовывать подакцизную продукцию
  2. сумма дохода юридического лица или ИП на протяжении каких-либо трёх месяцев будет больше, чем 2 млн руб.

Получить разрешение не уплачивать налоговые обязательства согласно положениям ст. 149 Налогового Кодекса РФ можно в том случае, когда освобождение применяется не по деятельности юридического лица или индивидуального предпринимателя в целом, а исключительно в отношении отдельных операций. Например, к таковым операциям относятся

  1. продажа или осуществление иных действий с долями уставного капитала юридических лиц (подп. 12 п. 2 ст. 149 НК РФ)
  2. продажи отдельных видов отечественных и(ли) зарубежных , согласно перечню, который был утверждён Правительством РФ (подп. 1 п. 2 ст. 149 НК РФ)
  3. оказание услуг (подп. 2 п. 2 ст. 149 НК РФ)

Как покупателю на ОСНО продать товар без НДС

/ Вся причина кроется в НДС.

Все организации и ИП на общей системе налогообложения являются плательщиками НДС. При продаже своих товаров или услуг они обязаны добавить НДС к цене, а затем заплатить налог в бюджет государства. Для таких компаний на ОСНО существует налоговый вычет, воспользовавшись которым, НДС к уплате можно снизить.

Для таких компаний на ОСНО существует налоговый вычет, воспользовавшись которым, НДС к уплате можно снизить. Сумму налога можно уменьшить на сумму «покупного» НДС, т.е.

тот, который заплатили при приобретении товаров или услуг. Например: закупили товары для перепродажи на 10 000 ₽ + 2000 ₽ заплатили НДС, всего перечислили поставщику 12 000 ₽. Затем продали товары за 20 000 ₽ + НДС 4000 ₽, нам перечислили покупатели 24 000 ₽.

Сумма НДС к уплате = 4000–2000 = 2000 ₽. Когда компания покупает товар у вас без НДС, то налоговый вычет у неё отсутствует, и государству нужно перечислить сумму НДС уже не 2000 ₽, а все 4000 ₽.

Получается, что фирме на ОСНО действительно невыгодно с вами работать, и зачастую они просят спецрежимников выставить счет-фактуру с НДС.

Но тогда у вас возникает дополнительная обязанность перечислить налог в бюджет и сдать отчет по НДС, который принимают только в электронном виде.

Кроме того, налоговики настаивают, чтобы в доходы УСН включалась вся сумма с учетом НДС, а при уплате НДС в бюджет вы не имеете права учесть его в составе расходов.

� Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев Плательщику НДС на самом деле невыгодно с вами работать, только если ваша цена товара и цена товара у другого продавца, включая НДС, одинаковы. Если у другого продавца, который работает с НДС, аналогичный товар стоит 12 000 ₽, включая НДС, то оптимальной ценой для вашего покупателя, при которой он не понесет убытков, будет цена 10 000 ₽ без НДС и ниже. Это легко отслеживается на примере расчета затрат покупателя на ОСНО: Покупка товара у продавца с НДС Покупка товара без НДС у нас Остаток на р/с 400 000 ₽ 400 000₽ Стоимость товара для перепродажи 12 000 ₽, включая НДС 10 000 без НДС Налоговый вычет по НДС: 2000 ₽ 0 При перепродаже товара, например, наценка составляет 100%.

Выручка от реализации: 24 000 ₽, в том числе НДС 4000 ₽ 24 000 ₽, в том числе НДС 4000 ₽ Сумма НДС к уплате 4000 − 2000 = 2000 ₽ 4000 ₽ Налог на прибыль: (Доход без НДС − Расход без НДС)×20% (20 000 − 10 000)×20% = 2000 ₽ (20 000 − 10 000)×20% = 2000 ₽ Экономия от покупки: деньги остались от покупки — 2000 ₽. За наш товар заплатили не 12 000, а 10 000 ₽. Итоговый результат: Получено: 24 000 Списано: 16 000 Остаток на р/c: 408 000 Получено: 24 000 Списано: 16 000 Остаток на р/c: 408 000 Таким образом, несмотря на то, что при покупке товара без НДС покупатель на ОСНО заплатит сумму налога больше, финансовый результат от сделки будет таким же, т.к.

на эту сумму НДС будет уменьшена ваша цена за товар или услугу.

Статья актуальна на 05.02.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты. Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2021 СКБ Контур

Стыдные вопросы про НДС

/ Предприниматели на УСН и патенте редко сталкиваются с НДС.

Но когда сталкиваются, им приходится непросто. НДС — один из самых мудрёных налогов, поэтому мы ответили на вопросы, которыми часто задаются новички. Это значит, что по итогу компании платят налог только с наценки, а не со всей стоимости.

Но так получается не всегда: только если поставщик и покупатель оба работают с НДС. Почему в этом случае невыгодно работать с УСН или патентом расскажем ниже.

Чаще всего НДС платят по ставке 20%, но есть и льготные ставки для продуктов важных для жизни. Женя продал лампы за 18 000 ₽ с НДС 3 000 ₽ в том числе.

Но перед этим ламы он купил: за 12 000 ₽, в том числе НДС 2 000 ₽, который он может принять к вычету. По итогу он заплатит НДС только 1 000 ₽ (3 000 — 2 000).

Систематически — да, только на ОСНО.

А на УСН и патенте только в особых случаях. Например, когда покупаете товары или услуги у иностранцев, арендуете или покупаете госимущество. О них мы писали . Помимо НДС, ИП на ОСНО платят НДФЛ, а ООО — налог на прибыль.

Порадуйтесь, что на спецрежиме вы платите всего один налог:) Всё дело во входящем НДС, который можно принять к вычету.

Исходящий НДС — НДС, который компания выставляет при продаже своих услуг и товаров. Именно его она и должна заплатить. Входящий НДС — НДС, который выставили поставщики этой компании. На входящий НДС она может уменьшить свой исходящий НДС. Это и называют вычетом по НДС. В итоге: чем больше компания на ОСНО покупает с НДС, тем меньше ей нужно платить своего НДС.

В итоге: чем больше компания на ОСНО покупает с НДС, тем меньше ей нужно платить своего НДС.

Предприниматели на упрощёнке НДС не выставляют совсем, значит, вычет с них получить не получится.

Вот и весь секрет. У Ани магазин с продуктами здорового питания. Пачка протеиновых батончиков стоит 1 440 ₽, в том числе НДС 240 ₽.

Закупала батончики Аня по 1 152 ₽, в том числе НДС 192 ₽, который она может принять к вычету. В итоге она заплатит всего 48 ₽ НДС (240 — 192). Если бы Аня закупила батончики у поставщика без НДС, то заплатила бы все 240 ₽ налога.

Отследить, сколько у вас входящего НДС и сколько исходящего, помогают счета-фактуры. По итогам периода предприниматели, грубо говоря, складывают НДС из исходящих счетов-фактур и вычитают НДС из входящих.

Это два сильно разных документа. Счёт на оплату — очень простой, необязательный документ, который показывает клиенту сумму и реквизиты, на которые отправить платёж.

Можно легко обойтись и без него.

А вот счёт-фактура — очень важный и обязательный документ для тех, кто работает с НДС.

Он показывает сумму выделенного НДС, регистрируется в специальных книгах продаж и покупок, оформляется на бумаге с подписями и печатями, его может запросить налоговая. Имеете полное право отказать — не верьте, если вам говорят обратное. Можно и согласиться, но будьте готовы заплатить и отчитаться по этому НДС.
Можно и согласиться, но будьте готовы заплатить и отчитаться по этому НДС.

Даже если вы выставили НДС по желанию или платите НДС как налоговый агент, входящий НДС от клиентов зачесть не получится: это только для предпринимателей и компаний на ОСНО. Нет, не придётся — это его НДС, не ваш.

Просто оплачиваете всю сумму с НДС, в назначении платежа прописываете: «в том числе НДС столько-то». Тоже не придётся. Главное, не выдавать счёт-фактуру с выделенным НДС.

Если всё-таки со стороны налоговиков к ИП возникнут вопросы, то так и нужно отвечать: счёт-фактура с НДС не выдавался, поэтому обязанности платить этот налог не возникло. А лучше всего: сразу попросить клиента исправить ошибку. Ему нужно будет направить в свой банк письмо об ошибке в формулировке назначении платежа.

Ему нужно будет направить в свой банк письмо об ошибке в формулировке назначении платежа. � Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев Потому что хитрые предприниматели часто принимают к вычету входящий НДС по надуманным услугам или отгрузкам от компаний, которые чаще всего вскоре закрываются. Его ещё называют «бумажный НДС», потому что он существует только на бумаге.

На деле счёт-фактура выписан по сделке, который в реальности не было. Поэтому налоговая следит, чтобы НДС, который предприниматель принял к вычету, заплатил поставщик, который этот НДС ему навыставлял. Статья актуальна на 05.02.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех!

Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты. Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2021 СКБ Контур

Может ли ООО работать без НДС?

Главная новация – вторая форма уведомления, которая предназначена для плательщиков ЕСХН, которые с 1 января 2019 года причислены и к плательщикам НДС.

Помимо собственно уведомления в пакет документов входят различные выписки (п. 6 ст. 145 НК РФ, см. таблицу 2).

Исключение – налогоплательщики, применяющие ЕСХН, им достаточно предоставить только заполненное Уведомление.

Таблица 2. Приложения к уведомлению о реализации права на освобождение от НДС Наименование документа, из которого необходимо предоставить выписку Необходимость предоставления выписки (+), отсутствие такой необходимости (-) Компании ИП Книга продаж + + Бухгалтерский баланс + — Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций — + Формат для выписок не установлен, вы можете оформить их так, как вам удобнее. Итак, с месяца, обозначенного в Уведомлении, компания работает без НДС. Необходимо учитывать, что, заявив о своем праве на освобождение, предприятия, работающие без НДС, подпадают под действие пункта 4 статьи 145 НК РФ, что означает:

  1. полную невозможность отказа от освобождения для налогоплательщиков, применяющих ЕСХН;
  2. обязательность применения освобождения: целый год (12 последовательных календарных месяцев) для всех налогоплательщиков, кроме применяющих ЕСХН.

Единственной возможностью возврата к НДС станет утрата права на освобождение (п.

5 ст. 145 НК РФ) в результате:

  1. превышения лимита выручки (максимум – 2 млн руб. в течение трех любых месяцев, главное, чтобы они шли друг за другом);
  2. продажа подакцизных товаров.

Утрата права происходит с 1-го числа одного из следующих месяцев:

  1. любой месяц, если в нем произошло превышение (в том числе в сумме двух последовательных месяцев).
  2. последний из трех последовательных месяцев;

Прежде чем переходить на работу без НДС, необходимо взвесить все последствия такого решения. Внимание! Плательщики ЕСХН, однажды отказавшись от права применения освобождения от НДС, вновь заявить о нем не смогут.

Общая система налогообложения без НДС

Но тогда придется начислить налог на товары и услуги за весь срок, в течение которого пользовались освобождением.

Вопрос спорный. С одной стороны, вновь созданная организация или ИП не могут представить документы, подтверждающие, что выручка от реализации за последние три месяца была меньше 2 миллионов. Таких документов не может быть, потому что не было и выручки. В письме № 03-07-14/11 от 28 марта 2007г.

Минфин высказывается, что по этой причине «новички» использовать освобождение не могут.

Но есть и другая точка зрения. В письме от 23.08.2019 № 03-07-14/64961 Минфина России говорится, что отсутствие выручки не лишает налогоплательщика права применять освобождение от НДС. К такому же выводу пришли судьи в Постановлении ФАС Уральского округа № Ф09-3020/07-С2 от 2 мая 2007г.

В такой ситуации безопаснее всего обратиться с письменным запросом в свой налоговый орган и получить от них официальный ответ. По закону официальный ответ контролирующих ведомств освобождает организацию от ответственности), если она допустила нарушения следуя разъяснениям из этого ответа (пп.

3 п. 1 ст. 111, п. 8 ст. 75 Налогового кодекса РФ). Зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело» И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения. Книги покупок и продаж вести не нужно, сдавать декларации – тоже.

А вот счета-фактуры выставлять нужно обязательно, просто при освобождении в счетах не выделяют НДС, а делают пометку «Без налога (НДС)».

Подтверждение: п. 5 ст. 168 НК РФ, письмо Минфина от 26.05.2015 № 03-07-14/30264. Если «освобожденец» выставил счет-фактуру с выделенным налогом, то придется сумму, указанную в счете, заплатить в бюджет и сдать декларацию за этот квартал.

Если организация или ИП выступают в роли налогового агента по НДС, несмотря на освобождение декларацию сдавать нужно.

Скачать бланк декларации по НДС Ограничение по выручке в 2 миллиона рублей за три месяца нужно соблюдать и во время применения освобождения, иначе право на него утрачивается.

Может ли организация на ОСНО продать или купить товар без НДС?

Обновлено: 11.12.2020 Автор: Моё дело Организации на общей системе налогообложения платят налог на добавленную стоимость. Из этой статьи вы узнаете, может ли компания на ОСНО продать или купить товар без НДС, и как продать без НДС.

Оглавление Автоматизируйте товарный учёт в 2 клика! Просто загрузите товары и остатки в сервис Фирма на ОСНО в общем случае обязана начислять налог на добавленную стоимость при продаже своей продукции или услуг.

Но покупка товара без НДС не запрещена и законодательно не ограничена. Организация на ОСНО может делать закупки у компаний и ИП на любой системе налогообложения.

Тот факт, что купили товар без НДС, означает лишь то, что у покупателя на ОСНО не будет входящего налога. Для покупателя такие сделки часто оказываются невыгодными. Ведь когда компания на ОСНО покупает товар без НДС, она не может применить вычет по этой операции.

А при перепродаже организация обязана будет начислить налог и заплатить его в бюджет полностью. Поэтому плательщики налога на добавленную стоимость предпочитают работать с компаниями на общей системе. Ведь в таком случае они могут уменьшить начисленный налог на сумму вычета и заплатить в бюджет только разницу.

Продажа товара без НДС на ОСНО предусмотрена 145 и 149 статьями НК РФ. Согласно ст. 145 НК РФ бизнесмены имеют право получить освобождение от налога на добавленную стоимость на 12 месяцев, и продлять его при необходимости.

Воспользоваться таким правом могут организации и предприниматели, которые:

  • по итогам трех предыдущих месяцев получили выручку без учета налога не более 2 млн. руб.;
  • не реализуют подакцизные товары.

При соблюдении этих условий нужно направить в налоговую инспекцию уведомление об использовании права на освобождение.

Если организация на ОСНО заявила об освобождении, она не имеет права отказаться от него в течение года. Однако она может утратить право на эту льготу, если любое из двух вышеперечисленных условий будет нарушено. Освобождение от НДС не распространяется на импортные операции.

По истечении года организация, которая продает без НДС, должна решить, будет ли она пользоваться этим правом дальше, и либо продлить его, либо отказаться. Также по итогам года нужно предоставить в инспекцию документы, подтверждающие исполнение всех условий в течение года. Если такой пакет не направить, инспектора начислят налог за весь прошедший год, и организации придется платить его за счет собственных средств.

Если статья 145 дает право вообще не платить налог на добавленную стоимость, то по статье 149 от него освобождаются лишь некоторые виды деятельности.

К льготным категориям относятся, например, некоторые медицинские услуги и пассажирские перевозки. Подтверждать право на льготу в данном случае не требуется. Выручка отражается в бухгалтерском учете в момент отгрузки. Для нее в плане счетов выделены два счета – 90 и 91. На 90 счете отражается вся выручка по основной деятельности компании.
На 90 счете отражается вся выручка по основной деятельности компании.

91 счет нужен для учета разовых и нестандартных для организации операций, например, продажи основных средств или других материальных активов. В зависимости от операции выручка отражается по кредиту нужного счета на субсчете 1. Корреспондирующим счетом будет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» или 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Таким образом, реализация в бухгалтерском учете отражается проводками: ДТ 62 (76) – К 90.1 (91.1) Так как налог на добавленную стоимость не начисляется, то вся сумма проводки будет включена в доход организации для расчета налога на прибыль. Сэкономьте время и деньги Бухгалтерское обслуживание в «Моё дело» всего от 1667 рублей в месяц Организация на общей системе налогообложения может продать и купить товар без НДС. Производить закупки без налога на добавленную стоимость может любая организация, но для общей системы налогообложения это невыгодно.

При соблюдении ограничений по доходу можно получить освобождение по статье 145 НК РФ и полностью работать без НДС, а по статье 149 НК РФ от этого налога освобождены отдельные виды товаров и услуг. Подписаться 0 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь с Вам будет интересно

  • Не прошло и месяца с открытия бизнеса, а Вам уже необходимо предоставить о.
  • С момента введения режима самоизоляции российский бизнес не особо баловали.
  • Пора выходить в онлайн и открывать новые каналы продаж. Даже тем, кто этог.
  • Когда и кому ждать налоговую проверку, а главное — как к ней подготовиться.

  • Должны ли ИП-работодатели и ООО самостоятельно вставать на учет в фонды? В.

  • Можно ли учесть фиксированные взносы в расчёте налога по УСН и ЕНВД?.

  • В случае с налогами знание – это не сила, как в известной пословице,.

  • Этим вопросом задается любой предприниматель, который переходит на упрощен.

  • Как разблокировать счет в максимально быстрые сроки?

    Рассказываем в статье.

  • Напомнит о сроках сдачи
  • Учёт переносы в выходные и праздники
  • Настраивается по вашим параметрам
  • Учитывает совмещение налоговых режимов
  • Автоматизация бухучета
  • Электронная отчетность
  • Снижение налогов
  • Шаблоны бланков
  • Консультации бухгалтеров
  • Сверка с ФНС

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  • Специалисты из вашей отрасли
  • Онлайн-сервис для контроля
  • Персональная команда + бизнес-ассистент
  • Проверка контрагентов
  • Защита интересов в суде

Работа с НДС и без него. Плюсы и минусы

К тому же он имеет федеральное значение. Да еще и повышен с 2019 года до 20%.

Поэтому быть плательщиком НДС означает вести полный налоговый и бухгалтерский учет.

Это означает:

  1. вести необходимые налоговые регистры;
  2. составлять и сдавать налоговые декларации;
  3. сверять всю входящую первичку, содержащую НДС;
  4. иметь в учете дополнительный объект для проверок и внимания органов ФНС.
  5. тщательно проверять своих поставщиков;
  6. заполнять книги учета продаж и книги учета покупок;

Если ООО без НДС применяет , то для него покупка товара у поставщиков — плательщиков НДС дает возможность учитывать полученный НДС в составе своих расходов.

Даже если налог выделен в счете-фактуре. А вот ООО на не имеет такой возможности: вычет НДС покупатель осуществить никак не сможет даже при наличии счета-фактуры. Организации, работающие на ОСН с НДС, имеют дело с более квалифицированными и придирчивыми проверяющими из налоговых органов.

Это связано с тем, что НДС таит много подводных камней, и любая обнаруженная ошибка налогоплательщика приведет к многотысячным штрафам и суммам неустойки.

Тогда как плательщики налогов на льготных режимах избавлены от возможности допущения подобных ошибок самими принципами применяемого режима налогообложения. Многие крупные предприятия предпочитают работать только с контрагентами на НДС.

У организаций, работающих без НДС, больше риск получить отказ от потенциального клиента или поставщика. В этом состоит основная выгода от перехода на НДС.

Компании, не являющейся плательщиком НДС, приходится думать, как повысить свою конкурентную привлекательность.

Это значит, что неплательщикам НДС необходимо искать и рекламировать свои преимущества, которые сделают выгодным сотрудничество с ними. Основной плюс от работы с НДС — это возможность принять налог по всем приобретенным товарам или услугам к вычету.

Несмотря на то, что НДС возмещается только в той сумме, которую уплатили в цене товара своему поставщику, такая возможность реально позволяет сэкономить.

Освобождение от НДС: кто и как может получить?

Компании и ИП на ОСНО, у которых общая сумма выручки за 3 предшествующих календарных месяца не превысила 2.000.000 руб. без учета НДС.Для целей расчета и контроля выручки применяются правила:Правило 1.

Контролируем размер выручкиПраво на освобождение теряется с 1-го числа месяца в котором выручка превысит 2.000.000 руб.ПримерКомпания «К» применяет освобождение от НДС с 1 мая. Контролировать выручку необходимо за:

  • Май, июнь, июль
  • Июнь, июль, август
  • Август, сентябрь, октябрь
  • И т.д.

Правило 2.

Выручка считается по данным бухгалтерского учетаПравило 3. Принимаем во внимание нюансы расчета

  1. Выручка считается без НДС;
  2. Авансы в расчете не учитываются.

Правило 4.

В расчете участвует только выручка, которая облагается НДССогласно пп.3,4 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33 поступления по операциям, не облагаемым НДС, не учитываются в выручке. Не облагаются НДС поступления:

  • От деятельности, в отношении которой применяется ЕНВД или ПСН;
  • От операций, которые освобождены от обложения НДС на основании ст.149 НК РФ;
  • От операций, которые не признаются объектом обложения НДС на основании ст.146 НК РФ;
  • От продажи товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ.
  • При импорте товаров;
  • Лицами, реализующими подакцизные товары без ведения раздельного учета.

Применять освобождение возможно начать с первого числа любого месяца.

Для этого не позднее 20-го числа месяца, с которого применяется освобождение необходимо предоставить в ИФНС:

  • Уведомление «Об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС»;
  • Выписку из бухгалтерского баланса и/или отчета о прибылях и убытках (организации) или выписку из книги учета доходов и расходов (ИП);
  • Выписку из книги продаж.

Также необходимо восстановить НДС с остаточной стоимости основных средств (нематериальных активов) и со стоимости материально-производственных запасов, которые до начала применения освобождения не были использованы в операциях, облагаемых НДС.Счета-фактуры продолжаем выставлять, но делаем пометку «Без налога (НДС)». Такие счета-фактуры регистрируются в Книге продаж.

По истечении 12 месяцев освобождения выписку из книги Продаж необходимо предоставить в ИФНС.Счета-фактуры на полученные авансы не составляются и в Книге продаж суммы не указываются.За период, в течение которого применялось освобождение от НДС, декларации не предоставляются.Если освобождение применяется с первого месяца квартала, то восстановленный НДС включается в декларацию за последний квартал, предшествующий применению освобождения.Если освобождение применяется со второго или третьего месяца квартала, то декларацию за этот квартал необходимо предоставить по общим правилам. При этом в декларации отражаются только операции за период сначала квартала до начала применения освобождения.

В такую декларацию также включается восстановленный НДС.До 20 числа месяца, следующего за 12-м месяцем применения освобождения, в ИФНС необходимо предоставить:Документы, подтверждающие, что в течение 12 месяцев выручка была в пределах 2.000.000 руб.

за каждые 3 последовательных календарных месяца (выписку из бухгалтерского баланса / отчета о прибылях и убытках и книги продаж);Уведомление о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев или об отказе от использования данного права.Если налогоплательщик не направит Уведомление о переходе на освобождение и о продлении периода освобождения на следующие 12 месяцев, то он не потеряет право на работу без НДС.Однако, уведомление стоит подать, это позволит избежать блокировки счетов из-за того, что налоговый орган не был уведомлен о использовании налогоплательщиком освобождения.Если налогоплательщик не предоставит документы, подтверждающие правомерность применения освобождения, то он теряет право на данное освобождение за весь период его применения. В этом случае необходимо доначислить НДС, заплатить пени и штрафы.Чтобы отказаться от применения освобождения необходимо направить Уведомление об отказе от использования данного права по истечение 12 месяцев.Налогоплательщик не вправе вернуться к общему порядку исчисления НДС в течение 12 календарных месяцев с начала применения освобождения. В следующих постах разберем еще несколько десятков способов законной оптимизации налогов.

: Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка»

  • 21 оценили материалы
  • 21 в избранном
  • 48

НДС: что это, как считается и как с ним работать

В дальнейшем отчитываться и платить НДС предпринимателю на УСН нужно ежеквартально, пока он арендует это помещение.

Если предприниматель съедет из этого помещения и возьмет в аренду другое не у государства, то подавать декларацию и платить НДС будет не нужно.

Налог в качестве налогового агента платят каждый раз, когда компания или предприниматель им становятся.

Если у компании или ИП на УСН не было сделок, где они выступали как налоговый агент, отчитываться по НДС не нужно. При ввозе товаров из-за границы нужно уплатить НДС на таможне, даже если бизнес освобожден от налога или работает на спецрежиме — УСН, патенте или НПД. Например, если ИП или компания ввозит партию запчастей из Китая для дальнейшей продажи в России, с общей стоимости товаров на таможне нужно заплатить НДС в бюджет.

Если ввозить товары из стран ЕАЭС — Республики Армении, Республики Беларусь, Казахстана и Кыргызской республики, налог платят не на таможне, а в ИФНС по месту учета. Если компания или ИП выставят счет-фактуру с выделенным НДС, то будут обязаны подать декларацию и уплатить налог. Это правило действует для всех, даже если бизнес работает на спецрежиме — УСН, НПД или патенте.

Иногда партнеры на ОСН могут попросить предпринимателя выставить такой счет-фактуру, чтобы потом применить вычет.

Но это рискованная схема, потому что компании — плательщики НДС не всегда смогут принять к вычету НДС, выставленный от компании или ИП на спецрежиме: налоговая и Минфин против.

Скорее всего, налог доначислят обратно и его придется заплатить полностью, будто вычета не было. Есть пять ставок НДС для различных товаров и услуг.

0%Товары на экспорт и услуги по перевозке за пределы РФ. Например, если вы поставляете металлопрокат за границу10%Социально значимые товары и продукты, лекарства и товары для детей. Например, мясная и молочная продукция, сахар, соль, трикотажные изделия для детей, обувь, подгузники и другие.