Может ли ип стоматология воспользоваться налоговыми каникулами

Оформить ИП и не платить налоги: как узнать о льготах в своем регионе


Редактор: Анна Павлова 02.04.2021 5 778 Виктор Подгорский Эксперт по праву В Ивановской области впервые зарегистрированный ИП может два года не платить налоги, если зарабатывает на жизнь организацией свадеб. На эту деятельность в регионе действуют налоговые льготы — ставка 0% на два первых года работы после регистрации. Из статьи узнаете, какие льготы может получить ваш бизнес.

Для индивидуальных предпринимателей есть два вида региональных льгот:

  1. Ставка 0% на первые два года работы.
  2. Сниженная налоговая ставка — это только для УСН.

Нулевая или сниженная ставка по налогу действует не для всех кодов ОКВЭД и не во всех регионах, правила такие:

  1. ИП зарегистрирован впервые.
  2. Система налогообложения — УСН или ПСН.
  3. Предприниматель ведет деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Конкретный список кодов ОКВЭД устанавливает регион.
  4. Льготный код ОКВЭД должен быть основным.

Для ИП на УСН: на освобожденную от налога деятельность должно приходиться от 70% доходов ИП.

Если, например, вы ремонтируете компьютеры и продаете к ним комплектующие, 70% доходов должно поступать именно от ремонта.

Налоговая это проверит: если основной доход будет не за счет ремонта, а за счет продаж, начислит налог по полной ставке.Для ИП на патенте: если у ИП несколько ОКВЭДов и только часть из них — с нулевой ставкой, нужно вести раздельный учет доходов.

Кроме того, регионы могут вводить свои ограничения: например, на уровень дохода, при котором действует нулевая ставка. Если будете зарабатывать больше лимита, льготы не будет.

На сайте налоговой есть сервис, который помогает подобрать выгодную для бизнеса систему налогообложения. Там вы можете узнать о льготах в конкретном регионе. В сервисе надо выбрать категорию налогоплательщика: ИП, юрлицо или физлицо.

Потом указать размер годового дохода и количество сотрудников.

Если вы занимаетесь производством подакцизных товаров или у вас есть другие особенные условия от налоговой — отметьте их галочкой.

Дальше сервис предложит подходящие режимы налогообложения. В карточке каждого режима налогообложения есть ссылка на описание — кнопка «Кратко». Нажмите на нее, и откроется окно.

В карточке с полным описанием есть условия режима, как на него перейти, какие налоги нужно будет платить и когда. И в самом конце — информация по налоговой ставке и все законодательные акты, которые касаются налоговых льгот в вашем регионе.

Здесь их и надо искать. В подробном описании режима налогообложения есть ссылка на список кодов ОКВЭД, на которые распространяется льгота.

По клику скачивается вордовский файл, в нем ищите свой код ОКВЭД.

Если ваш код ОКВЭД есть в списке, значит, вы имеете право на льготу. Учитывайте это при расчете налогов, если делаете это вручную, или внесите это условие в программу, если пользуетесь онлайн-бухгалтерией. ПСН. При подаче заявления на патент нужно указать вид деятельности.

Налоговая сама определит, какая ставка по этому виду, и выдаст патент с нулевой стоимостью, если ставка 0%.УСН. ИП на УСН сам рассчитывает авансовые платежи. Поэтому если предприниматель не применял льготную ставку и не заявил ее в декларации, будет платить по полной.

Если на ваши коды ОКВЭД действуют льготы, подайте уточненную декларацию с правильной ставкой.

Тогда появится переплата — ее можно вернуть или зачесть в счет будущих налоговых платежей по УСН, пеней или штрафов по ним. Если в чем-то сомневаетесь, свяжитесь с вашей налоговой. Проще всего найти номер телефона и позвонить напрямую в отделение, которое относится к адресу вашей регистрации.

Сразу после подключения бухгалтеры проверяют все льготы для вашего бизнеса, и если находят переплату — помогают вернуть деньги от налоговой.

  • Расчет налогов для ИП на УСН «Доходы» и патенте
  • Подготовка документов и отчетности по сотрудникам
  • Проверенные бухгалтеры с опытом от 5 лет

Виктор Подгорский Эксперт по праву

Налоговые каникулы для ИП: как начать свое дело и сэкономить на налогах

Когда доход от продаж изделий превысит 30% общего дохода — вы лишаетесь права на льготу; Уровень дохода не превышает лимит, предусмотренный для вашей системы налогообложения.

Налоговый кодекс ограничил уровень дохода предпринимателей на УСН в 150 млн рублей и патенте — 60 млн рублей (, ). Регионы могут уменьшить лимит по своему усмотрению (, ), но не более чем в 10 раз; Численность работников не превышает лимит, установленный для системы налогообложения ИП. Налоговый кодекс установил для УСН ограничение численности сотрудников в 100 человек, для ПСН — 15 (, ).

Регионы могут менять эти цифры по своему усмотрению (, НК РФ): в Москве максимально возможная численность сотрудников ИП на УСН снижена до 15 человек; Налоговые каникулы положены предпринимателям-производителям, а также тем, чья деятельность связана с наукой, образованием и спортом. Если вы занимаетесь торговлей — налоговые каникулы не для вас. Региональные власти могут принять предложенный государством перечень льготных видов деятельности в полном объеме, а могут оставить льготы только по приоритетными для региона направлениями; Регистрируйте ИП в начале года, чтобы максимально сэкономить на налогах.

ИП на УСН начал работать в ноябре 2021. 31 декабря закончился налоговый период.

Второй налоговый период — 2019 год.

Таким образом, ИП сможет воспользоваться льготой всего за 14 месяцев.

Предприниматели, которые регистрируются в январе, освобождены от уплаты налога на 24 месяца. Их налоговая экономия длится на 10 месяцев дольше; Не забывайте платить налоги, от которых не освобождают налоговые каникулы. Льгота распространяется только на налог, уплачиваемый по УСН или ПСН.

Это значит, что вы все равно должны платить налог на объекты недвижимости с кадастровой оценкой стоимости, земельный и транспортный налог, акцизы и страховые взносы. Транспортный налог платят те, кто использует в предпринимательской деятельности автотранспорт. За штатных сотрудников и самого ИП уплачиваются взносы в ПФР и ФСС.

За штатных сотрудников и самого ИП уплачиваются взносы в ПФР и ФСС.

Налоговые каникулы

А вот оказание бытовых услуг гражданам может быть в этом списке. В таком случае нужно искать код ОКУН среди разрешенных для налоговых каникул в конкретном регионе.

Обратите внимание! Узнать о том, какие именно виды деятельности расцениваются как подходящие для применения налоговых каникул, можно, ознакомившись с региональным законодательством. Оформлять льготу каким-то особым образом не нужно. Для того, чтобы применять ставку 0%, необходимо соответствовать всем критериям, установленным на региональном уровне.

Также следует узнать, действуют ли налоговые каникулы в вашем регионе и каков список льготных видов деятельности по ОКВЭД. Узнать информацию можно на сайте Министерства финансов. Чтобы воспользоваться своим правом на льготу, достаточно просто не платить налог в течение установленного законом времени.

Чтобы воспользоваться своим правом на льготу, достаточно просто не платить налог в течение установленного законом времени.

При этом декларацию по УСН раз в год сдавать все равно придется. В ней потребуется указать все свои расходы и доходы, а в качестве процентной ставки поставить 0%.

Если вы используете патент, то отчитываться перед налоговой в течение периода каникул не нужно. не освобождают ИП от уплаты страховых взносов. Как уже было упомянуто выше, оформлять право на налоговые каникулы не нужно, а следовательно, не требуется подавать в налоговую инспекцию заявление.

Проблемы могут быть связаны с системой налогообложения: если вы не находитесь на упрощенке и не имеете патента, то потребуется подать заявление в налоговую, чтобы перейти на эту одну из этих систем. Только после этого вы будете иметь право на льготу.

Условия для получения налоговых каникул определяются для каждого региона в отдельном порядке. Общим являются следующие требования:

  1. первая регистрация в форме ИП, оформленная после 2014 года;
  2. работа по УСН или патенту;
  3. работа в производственной, социальной, научной сфере и доля дохода от такой деятельности в размере не менее 70% от всех доходов ИП.

Если вы будете вести бизнес в разных областях деятельности, часть из

Налоговые каникулы для ИП

ИП в Иванове занимается ремонтом обуви, а по выходным подрабатывает диджеем в караоке-баре. По итогу года предприниматель получил: За ремонт обуви 540 000 ₽.

За работу диджеем 48 000 ₽. Всего 588 000 ₽. Ремонт обуви — льготный вид деятельности, а диджейство — нет. 540 000 / 588 000 × 100% = 91,83% — процент дохода от ремонта обуви.

91,83% больше, чем 70%. Значит, платить налог не нужно. Если доля дохода по льготной деятельности меньше 70%, применять каникулы не получится. Если вы обнаружили, что на вашу сферу деятельности распространяются условия налоговых каникул, но уже внесли авансовые платежи или заплатили налог по итогам года, деньги можно вернуть.

Вернуть деньги на УСН. По итогам года вы подадите декларацию с нулевой ставкой. К ней приложите:

  1. пояснение в свободной форме, что имели право на ставку 0%, но не пользовались им, вносили квартальные авансовые платежи по стандартной ставке;
  2. заявление или переплаты — приложения 8 и 9

Если декларацию за 2020 год вы уже сдали, нужно подать уточненную декларацию с нулевой ставкой. Ее тоже дополните пояснением и заявлением на возврат или зачет переплаты.

Вернуть деньги на ПСН. Надо написать пояснение в свободной форме, откуда взялась переплата, и заявление на возврат или зачет. Декларация не нужна.И на ПСН, и на УСН деньги можно вернуть в течение трех лет после того, как вы заплатили налог.

Повторно зарегистрированный ИП может рассчитывать на налоговые каникулы только в одном случае: если он снялся с учета до введения каникул, а зарегистрировался уже после. Если ИП снялся с учета, когда уже действовали каникулы, и зарегистрировался вновь, льготы не будет.

  1. Проконсультируем по выбору кодов ОКВЭД и системы налогообложения
  2. До 500 000 ₽ — на сервисы партнеров
  3. Бесплатно откроем расчетный счет за один день

Сергей Скрябин Эксперт по праву

Налоговые каникулы ИП в 2021 году

Теперь ИП имеет право только на положенный ему второй льготный налоговый период — в следующем году можно работать со ставкой 0%.Часто предприниматели с несколькими параллельно работающими сферами деятельности затрудняются в расчетах доли от льготного ОКВЭД. Чтобы разобраться в расчете, разберем пример.ИП Иванов зарегистрирован в регионе, где есть право получения налоговых каникул. Предприниматель ведет деятельность на УСН «Доходы» и занимается одновременно 3 видами деятельности, из которых 1 льготный.

По окончании года Иванов получил общий доход размером 895 578 рублей.

Из них:

  1. первая (льготная) деятельность принесла 547 235 рублей;
  2. третья деятельность принесла 133 318 рублей.
  3. вторая деятельность принесла 215 025 рублей;

Вычисление льготной части в доходе выглядит так:547 235 / 895 578 * 100% = 61,1%Такой показатель меньше положенного по закону минимального порога в 70%, поэтому ИП Иванову нужно будет внести в казну налог по ставке 6%, в соответствии с применяемой упрощенной системой налогообложения «Доходы».Если человек был ИП, потом закрылся, а теперь хочет снова вести предпринимательскую деятельность, то он тоже может получить налоговые каникулы. Чтобы иметь на них право, нужно проверить дату прошлого снятия с учета — она должна быть раньше вступления в силу регионального закона о налоговой льготе.

Таким образом перед законом ИП будет приравниваться к впервые начинающим деятельность.Региональные власти имеют широкие полномочия в решении вопроса о предоставлении налоговых каникул. Например, некоторые субъекты устанавливают свои ограничения или вовсе не разрешают применять льготу своим предпринимателям.Чтобы получить актуальную информацию по определенному региону, необходимо зайти на сайт Министерства финансов или узнать об условиях получения льготы в налоговом органе.Предприниматели на ПСН не должны отчитываться или платить за получение патента, находясь на каникулах.ИП на «упрощенке» обязательно ежегодно должны подавать декларацию, на льготный период в ней указывается ставка 0%.

Налоговые каникулы ИП в 2021 году

Может ли он воспользоваться льготой?

До недавнего времени этот вопрос был спорным. В частности, Минфин в четко обозначил свою позицию:

«Налоговая ставка в размере 0 процентов может устанавливаться законами субъектов Российской Федерации только для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу соответствующих законов субъектов Российской Федерации, и не может применяться индивидуальными предпринимателями, снявшимися с учета в связи с прекращением деятельности и вновь зарегистрированными (повторно или в очередной раз) после вступления в силу указанных законов субъектов Российской Федерации»

.

Судебная практика показывает отсутствие единообразного подхода к разрешению споров, которые связаны с использованием пониженных налоговых ставок вновь зарегистрированными субъектами предпринимательства, применяющих УСН или ПСН.

Но точку в этом споре поставил Верховный суд.

В отмечается, что нулевая налоговая ставка по УСН и ПСН, предусмотренная для впервые зарегистрированных ИП, распространяется в том числе на тех, кто ранее прекратил статус ИП и завершил ведение предпринимательской деятельности, но решил ее возобновить.

Условия налоговых каникул установлены в целях поддержки субъектов малого предпринимательства, решивших возобновить свою деятельность. Верховный суд обращает внимание на то, что из буквального содержания и РФ вытекает, что условием применения налоговой ставки 0 % является начало осуществления (возобновления) официальной предпринимательской деятельности гражданином впервые после начала действия соответствующего закона субъекта РФ, а не за весь период деятельности гражданина.

Верховный суд обращает внимание на то, что из буквального содержания и РФ вытекает, что условием применения налоговой ставки 0 % является начало осуществления (возобновления) официальной предпринимательской деятельности гражданином впервые после начала действия соответствующего закона субъекта РФ, а не за весь период деятельности гражданина.

На основании этого Верховный суд приходит к выводу, что физические лица, ранее обладавшие статусом ИП и прекратившие свою деятельность, но решившие возобновить ее впервые после начала действия закона субъекта РФ, устанавливающего налоговые каникулы, не исключаются из сферы применения положений и .

«Иной подход не отвечал бы принципу равенства налогоплательщиков, приводя к не основанной на объективных критериях дифференциации их прав ()»

.

Налоговые каникулы ИП: что про это нужно знать

Некоторые предприниматели-новички, которые работают на патенте или упрощёнке, могут не платить налог в начале деятельности. Льгота действовала до конца 2020 года, но законом от 31.07.2020 её продлили до конца 2023 года.

Рассказываем, как получить налоговые каникулы и какие нюансы при этом нужно учитывать.Налоговые каникулы — это не полное освобождение от всех обязательных платежей, а нулевая ставка только по упрощённой системе налогообложения (УСН) или стоимости патента.

Все остальные платежи ИП должен перечислять на общих основаниях: НДФЛ и страховые взносы с зарплаты, транспортный налог, налог на имущество, рассчитанный по кадастровой стоимости и т.п.Общие правила применения налоговых каникул для УСН установлены п. 4 , а для патентной системы налогообложения (ПСН) — п. 3 ст. .Чтобы ИП мог воспользоваться каникулами, в его регионе должен быть принят закон, который устанавливает эту льготу.

На сегодня она действует в большинстве субъектов РФ.Предприниматель может пользоваться нулевой ставкой в течение двух налоговых периодов с даты регистрации. Для ПСН сделано уточнение — налоговые периоды должны быть в пределах двух календарных лет. Это связано с тем, что при УСН налоговый период — календарный год, а при ПСН — срок, на который выдан патент, от 1 до 12 месяцев.Чтобы получить максимальную выгоду от каникул и не платить налог два полных года, нужно регистрировать ИП в начале года.

А если предприниматель выбрал для себя ПСН, то выгоднее брать патент на максимальный срок — 12 месяцев в первый и второй год работы.Обратите внимание: положения пунктов Налогового кодекса о каникулах действуют до конца 2023 года.

Значит, после этого срока права на нулевую ставку уже не будет. Чтобы пользоваться каникулами максимальный двухлетний срок, нужно зарегистрировать ИП не позднее начала 2021 года.

Для тех, кто зарегистрируется позднее, каникулы будут действовать только время, оставшееся до конца 2023 года.Налоговые каникулы действуют только для вновь открытых ИП, которые применяют УСН или ПСН.

Предприниматель должен быть зарегистрирован после принятия в его регионе закона о введении каникул.Если ИП ранее был снят с учета, но затем зарегистрировался вновь, он не теряет право на применение этой льготы.

Такова позиция Верховного Суда РФ, с которой на сегодня согласен и Минфин (письмо № 03-11-11/904 от 15.01.2019).Право на каникулы имеют только предприниматели, которые работают в следующих областях:

  • производство;
  • наука;
  • социальная сфера;
  • бытовые услуги;
  • гостиничный бизнес.

Доля выручки ИП по этим видам деятельности за налоговый период должна составлять более 70% от общей суммы дохода.Конкретные коды ОКВЭД, которые дают право на льготу в рамках перечисленных отраслей, устанавливает закон субъекта РФ.

Кроме того, региональные власти могут предусмотреть дополнительные ограничения для применения каникул — по выручке и численности сотрудников.Если вы планируете использовать УСН, никаких специальных форм для получения льготы заполнять не нужно. После регистрации вы подаете обычное уведомление о переходе на УСН и в течение года не платите ни авансовые платежи, ни налог.По итогам года вам нужно будет сдать декларацию по УСН в обычном порядке.

Там вы укажете все полученные за год доходы, но в строках 120-123 (объект «Доходы») или 260-263 (объект «Доходы минус расходы») укажете ставку налога 0%. Соответственно, налог к уплате будет нулевым.

То же самое будет и по итогам второго года.Если вы планируете работать по ПСН, то информацию о каникулах нужно сразу указать в заявлении на получение патента .

Для этого на странице 2 предусмотрены специальные поля — для указания нулевой ставки и сведений о законе субъекта РФ, который установил каникулы в регионе.Плата за патент для вас будет нулевая, декларации на ПСН сдавать не нужно. После того, как закончится срок действия первого патента, сразу купите второй, потому что каникулы дают в течение двух налоговых периодов непрерывно.Прямых комментариев законодателей по таким ситуаций нет. Если вы уверены, что подпадаете под каникулы, но уже оплатили упрощённый налог, можно подать уточнённую декларацию с нулевой ставкой и вернуть налог.

Приложите пояснения и документы, подтверждающие, что вы имели право на льготу.

Будьте готовы, что налоговики тщательно проверят информацию, потому что речь идет об уменьшении налога.С патентом сложнее, потому что вы уже подали заявление и купили патент. Рекомендуем обратиться с этим вопросом в свою налоговую инспекцию.

: Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» «Моё дело» – лидер в области бухгалтерского учета по модели SaaS в России. С 2009 года мы закрываем потребности бизнесменов по ведению бухгалтерии.

Специализируемся на всех видах учета для индивидуальных предпринимателей и организаций: бухгалтерском, налоговом, кадровом и товарном.

  • 270 803 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 2 534 094 за все время
  • 146 оценили материалы
  • 154 в избранном
  • 329

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 2 место 14 отзывов

Налоговые каникулы для ИП в 2020 году

1. Для начала уточните, действуют ли налоговые каникулы в вашем регионе и на каких условиях.

Если есть сомнения, позвоните в районную ИФНС и уточните, попадают ли ваши ОКВЭДы в категорию, указанную в перечне льгот. 2. Сообщать в ИФНС о выходе на каникулы не нужно, налоговый кодекс не предусматривает для предпринимателя такой обязанности.

Каких-либо обязательных заявлений или уведомлений о праве на налоговые каникулы в ИФНС подавать не нужно. Если вы только открываетесь, просто подайте уведомление о применении УСН. Когда будете сдавать декларацию по УСН, укажите нулевую налоговую ставку.

Если же вы открываетесь и собираетесь применять ПСН, всё немного сложнее: нужно подать заявление на получение патента. В нем нужно указать применяемую налоговую ставку и сослаться на региональный закон.

3. Когда будете сдавать годовую декларацию по УСН, укажите в ней ставку 0%.

По ПСН не нужно ни оплачивать патент, ни отчитываться в ФНС.

Нулевую налоговую ставку по УСН и ПСН можно применять со дня регистрации в качестве ИП непрерывно в течение двух налоговых периодов.

При УСН налоговый период — календарный год.

Для ПСН налоговый период — это срок действия патента. Он может составлять от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Налоговые каникулы перестанут действовать 1 января 2021 года — соответствующие положения НК РФ и, как следствие, региональные законы утратят силу. Следует обратить внимание, что налоговые каникулы распространяются исключительно на налог, уплачиваемый при УСН и ПСН, при этом они не освобождают ИП от других налогов (акцизы, земельный, транспортный налоги и др.).
Следует обратить внимание, что налоговые каникулы распространяются исключительно на налог, уплачиваемый при УСН и ПСН, при этом они не освобождают ИП от других налогов (акцизы, земельный, транспортный налоги и др.).

Также ИП, несмотря на налоговые каникулы, должны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за себя и наемных работников.

Важно помнить, что по итогам года нужно сдать отчет по УСН с указанием ставки 0%.

Налоговые каникулы ИП в 2021 году

ИП на ПСН. При работе на патенте ИП отправляет в ИФНС только заявление на получение патента по форме 26.5-1.

В бланке заявления на странице 002 в поле

«Индивидуальный предприниматель применяет налоговую ставку __ процентов, установленную»

следует указать нулевую ставку.

В поле

«ссылка на норму закона субъекта Российской Федерации»

— подпункт, пункт, статью, дату принятия и номер регионального закона, которым установлены каникулы. ИП на патенте не платит два первых патента.

Согласно законодательству, ИП на упрощенке сдает годовую декларацию не позднее 30 апреля следующего года. Каникулы не освобождают от отчетов: предпринимателю нужно предоставлять в ФНС декларацию по УСН.

Только в поле «Ставка налога» следует указать 0%.

На патенте еще проще: если налог вы не платите, то и отчитываться в инспекцию не нужно. Читайте также: Чтобы «выжать максимум» из налоговых каникул, предпринимателю выгоднее получить статус ИП в начале 2021 года, чем в конце 2020 года. Это связано с тем, что каникулы действуют в течение двух налоговых периодов со дня регистрации ИП.

Рассмотрим подробнее на примере каждого спецрежима. ИП на УСН. На упрощенке налоговый период — год. Поэтому срок действия каникул для ИП на УСН — два года.

Год регистрации ИП считается первым налоговым периодом. Второй — следующий календарный год. Если ИП зарегистрируется в декабре 2020 года и решит воспользоваться каникулами, то срок действия каникул — остаток месяца.

При открытии ИП в январе 2021 года предприниматель может не платить упрощенный налог за 2021 и 2022 годы.

ИП на патенте. В отличие от упрощенки, на ПСН налоговый период равен сроку действия патента. Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.

Поэтому налоговые каникулы значительно сокращаются. Если ИП на ПСН купил патент сначала на 3 месяца и затем еще на 5 месяцев, то его налоговые каникулы закончатся через 8 месяцев.

Если ИП хочет воспользоваться льготой по максимуму, то ему лучше купить патент в январе 2021 года срок на 12 месяцев и в январе 2022 года приобрести еще один патент на год.

Налоговые каникулы для ИП: как начать свое дело и сэкономить на налогах

Если доход от шитья на заказ превышает 70% от всего объема выручки, смело используйте налоговые каникулы. Когда доход от продаж изделий превысит 30% общего дохода — вы лишаетесь права на льготу;Уровень дохода не превышает лимит, предусмотренный для вашей системы налогообложения.

Налоговый кодекс ограничил уровень дохода предпринимателей на УСН в 150 млн рублей и патенте — 60 млн рублей (, ).

Регионы могут уменьшить лимит по своему усмотрению (, ), но не более чем в 10 раз;Численность работников не превышает лимит, установленный для системы налогообложения ИП. Налоговый кодекс установил для УСН ограничение численности сотрудников в 100 человек, для ПСН — 15 (, ).

Регионы могут менять эти цифры по своему усмотрению (, НК РФ): в Москве максимально возможная численность сотрудников ИП на УСН снижена до 15 человек;Налоговые каникулы положены предпринимателям-производителям, а также тем, чья деятельность связана с наукой, образованием и спортом. Если вы занимаетесь торговлей — налоговые каникулы не для вас.
Если вы занимаетесь торговлей — налоговые каникулы не для вас. Региональные власти могут принять предложенный государством перечень льготных видов деятельности в полном объеме, а могут оставить льготы только по приоритетными для региона направлениями;Регистрируйте ИП в начале года, чтобы максимально сэкономить на налогах.ИП на УСН начал работать в ноябре 2021.

31 декабря закончился налоговый период. Второй налоговый период — 2019 год. Таким образом, ИП сможет воспользоваться льготой всего за 14 месяцев.

Предприниматели, которые регистрируются в январе, освобождены от уплаты налога на 24 месяца.

Их налоговая экономия длится на 10 месяцев дольше;Не забывайте платить налоги, от которых не освобождают налоговые каникулы.Льгота распространяется только на налог, уплачиваемый по УСН или ПСН.

Это значит, что вы все равно должны платить налог на объекты недвижимости с кадастровой оценкой стоимости, земельный и транспортный налог, акцизы и страховые взносы. Транспортный налог платят те, кто использует в предпринимательской деятельности автотранспорт.

Налоговые каникулы для ИП

То есть если ИП не сразу перешел на «упрощенку» или патент, то прошедшее время с момента регистрации будет утрачено для льготного применения.

Важно! Каждый регион самостоятельно определяет некоторые особенности применения налоговых каникул, в том числе максимальный период и некоторые другие условия.

Подробности по ним необходимо уточнять в местных налоговых органах. Особенности действия закона о налоговых каникулах в конкретном регионе можно выяснить, обратившись в налоговую по месту прописки ИП. Будьте внимательны: именно по месту регистрации предпринимателя, а не месту ведения им деятельности!

Можно позвонить по телефону горячей линии в ФНС, где уполномочены проконсультировать людей по этому вопросу. ФАЙЛЫ Алгоритм получения права на применение нулевой ставки по налогам довольно прост:

    Нужно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и при соблюдении требуемой сферы деятельности, сразу подать уведомление о переходе на «упрощенку» или ПНС; Подать пакет определенных документов в ИФНС; В течение действия льготного периода нужно подавать отчетность на УСН с нулевыми ставками; Используя патентную систему, в отчетах следует указывать нулевую стоимость патента.

Право на предоставление налоговых каникул закреплено за регионами Российской федерации.

Как уже упоминалось выше, они имеют право вносить свои коррективы по применению нулевой налоговой ставки, в том силе изменять ее условия, период и определять конкретные виды деятельности, подпадающие под такую возможность. Кроме того, местные властные структуры могут ставить ограничения для использования налоговых каникул индивидуальными предпринимателями в зависимости от , а также уровня доходов. По закону, максимальный размер доходов, при котором возможно применение налоговых каникул ограничен 60 миллионами рублей.

Если прибыль индивидуального предпринимателя выше этой цифры, то воспользоваться нулевой ставкой он уже не сможет. Ровно также обстоит дело с наемными сотрудниками — по общему правилу, их число не должны быть выше 100 человек.

Налоговые каникулы для ИП: когда можно законно не платить налоги

Если гражданин когда-то вел предпринимательскую деятельность, но прекратил ее, а затем вновь зарегистрировался в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о нулевой ставке, то он вправе применять налоговые каникулы по УСН/ПСН.

Раньше налоговики отказывали в нулевой ставке вновь зарегистрированным ИП, которые когда-либо уже имели такой статус, а судебная практика по этому вопросу была противоречивой. Однако судьи ВС решили: нельзя толковать НК таким образом, что человек может применять нулевую ставку по УСН/ПСН, только если он вообще впервые за всю свою жизнь зарегистрировался как ИП. Такой подход не отвечал бы принципу равенства налогоплательщиков, приводя к необоснованной дифференциации их прав.

Эту позицию приводит теперь в своих разъяснениях и Минфин; , .

Кстати, если ИП снялся с учета в начале года, а региональный закон о нулевой ставке был принят в середине того же года, после чего гражданин вновь зарегистрировался в качестве ИП, то это тоже не повод для отказа в выдаче «бесплатного» патента. Но, конечно, ни НК, ни Минфин, ни судебная практика не допускают возможности неоднократного применения налоговых каникул после вступления в силу соответствующего регионального закона путем снятия с учета и повторной регистрации в качестве ИП, . Если ИП снялся с учета после того, как в регионе ввели налоговые каникулы, а потом зарегистрировался снова, то это может рассматриваться как злоупотребление правом.

В таком случае применять налоговые каникулы бизнесмену, скорее всего, не разрешат.

Даже если при первоначальной регистрации он фактически не вел деятельность. Некоторые ИП прибегают и к более изощренным способам для того, чтобы продолжить применение нулевой ставки.

Например, один бизнесмен пытался с этой целью вести деятельность через свою супругу, зарегистрировавшуюся в качестве ИП после того, как у него самого налоговые каникулы закончились. Но ничего не получилось, и налог при УСН начислили самому ИП. Налоговики доказали, что фактически весь бизнес по производству и продаже пиломатериалов он продолжал вести сам.

Налоговые каникулы для ИП: как правильно применить льготу в 2020 году

Трактовка Верховного суда основывается на дословном прочтении пункта 4 статьи 346.20, пункта 3 статьи 346.50 Налогового кодекса. Нормативным документом регламентировано применения налоговой ставки 0 % является начало осуществления (возобновления) официальной предпринимательской деятельности гражданином впервые после начала действия соответствующего закона субъекта РФ, а не за весь период деятельности гражданина. Верховный суд поясняет: граждане, ранее зарегистрированные в качестве предпринимателей и прекратившие осуществление своей деятельности, после повторной регистрации с 01 января 2015 года попадают под действие ФЗ согласно пункту 4 статьи 346.20, пункту 3 статьи 346.50 Налогового кодекса.

В противном случае нарушается равенство плательщиков налогов и нарушение их прав согласно статье 3 пункта 2 НК РФ. ИП, ведущие деятельность на УСН или ПСН, обязаны следующим образом уведомить ФНС о применении налоговых каникул.

ИП на УСН ИП на ПСН В течение 30 календарных дней после регистрации предприниматели должны письменно уведомить ФНС о применении упрощёнки. Для этого необходимо заполнить и подать заявление, составленное по форме 26.2-1.

Важно помнить, что по итогам года ИП, ведущий деятельность по упрощённой системе налогообложения, обязан сдать отчётность в ФНС.

В графе ставка налога следует указать 0%.

В случае представления отчётов с обычной ставкой налогов, воспользоваться фискальными каникулами нельзя. Уточнённый вариант инспектор не примет, вернуть излишне уплаченные суммы не получится.

Для предпринимателей, планирующих осуществлять свою деятельность на патентной системе налогообложения, необходимо указать нулевую ставку налогов, а также ссылку на региональный законодательный акт о фискальных каникулах в заявлении по форме 26.2-1 ещё на этапе регистрации. Местные органы власти наделены правом изменять сроки действия фискальных послаблений, а также корректировать виды деятельности предпринимателей, которым предоставлено право воспользоваться нулевой процентной ставкой.

Налоговые каникулы ИП в 2021 году

/ Налоговые каникулы — легальный способ не платить налоги. Такая возможность есть только у ИП, которые попадают под требования закона.

  1. Власти вашего региона ввели налоговые каникулы.
  2. Вы зарегистрировались как ИП впервые.
  3. Зарегистрировали ИП после введения каникул в вашем регионе.
  4. Применяете или .
  5. Попадаете в список льготных видов деятельности в производственной, социальной, научной сферах или в сфере бытовых услуг населению. Список утверждается в региональном законе — найдите свой .
  6. Соблюдаете условия, которые установил региональный закон. Некоторые регионы вводят ограничения по количеству сотрудников и размеру выручки.
  7. Доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% среди вашего общего дохода.

Если сомневаетесь, попадаете ли вы под условия каникул, .

Если вы на УСН и попадаете под налоговые каникулы, просто не платите налог, а по итогам года сдайте декларацию со ставкой 0%. Специальных заявлений подавать не нужно. Если вы хотите перейти на патент, в заявлении на его получение укажите ставку 0% и статью регионального закона, который ввёл каникулы для вашего бизнеса.

Статья «». � Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев На УСН сдавайте декларацию раз в год: в ней укажите ставку налога 0% и все доходы и расходы, которые получили.

На патенте всё совсем просто: ни платить, ни отчитываться не нужно. Важно: не забывайте платить страховые взносы ИП, налоговые каникулы от них не освобождают. Вы применяете каникулы два календарных года, до тех пор, пока попадаете под требования закона.

Но у налоговых каникул есть конечная дата — 31 декабря 2023 года, после неё федеральную программу могут свернуть.

Например, если вы зарегистрировали ИП в марте 2021 года и попали под налоговые каникулы, то не платите налог до конца 2022 года.

Статья актуальна на 02.02.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех!