На каго оформить машину 450лс чтобы неплатить налоги

На каго оформить машину 450лс чтобы неплатить налоги

Налог с продажи автомобиля


рублей, чтобы бывший владелец не платил подоходный налог. Да, мы имеем право на вычет в 250 тысяч. Но по итогу, ей все равно пришлось оплатить налог – чуть более 13 тыс.

рублей. Мораль этой истории: если вас просят занизить сумму сделки, подумайте, а не аукнется ли вам это в будущем.

Также читайте: Есть несколько случаев, когда сделка по продаже автомобиля не облагается налогом. Случай №1: сделка не принесла прибыли Если собственник остался в минусе после продажи своей ласточки или продал ее за столько же, за сколько когда-то приобрел, он ничего не обязан платить. Налог начисляется с полученного дохода, а здесь его просто нет.

Например, автомобилист брал подержанный Hyundai Solaris за 400 тыс.

рублей, а продал за 350 тыс. НДФЛ в таком случае равен нулю. Единственное, что обязательно нужно сделать продавцу, – заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что ничего не выиграл от сделки.

Чтобы подтвердить это, к декларации следует приложить два договора купли-продажи.

Случай №2: продавец владел машиной три года и больше НДФЛ при продаже автомобиля не платится, если машина использовалась три и более лет, даже если сделка принесла прибыль. Обращаться в ФНС с декларацией тоже не нужно.

Случай №3: прибыль от сделки не превышает 250 тыс. рублей В России предусмотрена льгота для сделок с продажей машин — налоговый вычет.

Она позволяет либо снизить сумму, с которой будет начисляться налог, либо полностью ее обнулить. Сумма налогового вычета, как было сказано выше, составляет 250 тыс. рублей. Если машина недорогая, после продажи ее бывший хозяин не будет платить налог.

Случай №4: если продавец подарил машину Дарение считается безвозмездной акцией.

Тот, кто вручает машину, ничего не продает, а значит, платить налог на прибыль не должен. Налог придется вносить счастливому получателю авто, если он не связан с дарителем родственными узами и не является членом семьи: ребенком, родителем, женой, мужем, братом, сестрой.

Если вы решили подарить автомобиль своей девушке, она при получении машины будет обязана оплатить в налоговую 13% от рыночной цены ТС. Например, вы вручаете Audi A6.

Как люди законно не платят транспортный налог

Иллюстрация: Ирина Григорьева / Клерк.ру Аналитики «Финэкспертизы» выявили необычную статистику, связанную с регистрацией автомобилей. В 2019 году с налогового учёта внезапно стоимостью от десяти миллионов рублей и выше. При этом водители смогли законно не платить транспортный налог.

Некоторые категории граждан вправе пользоваться существенными льготами. Этим и пользуются владельцы дорогих автомобилей. Сверхдорогие иномарки, стоимость которых может превышать восемь-десять миллионов рублей, оформляются на знакомых, а фактический собственник автомобиля спокойно ездит по дорогам общего пользования и не платит ни транспортный налог, ни налог на роскошь.

Первый способ легально уйти от налогов – оформить авто на друга или родственника, на которых распространяются государственные льготы (ветераны боевых действий, главы многодетных семей). Но есть и подводные камни. Если в отношении друга, товарища или родственника будет открыто исполнительное производство, то машина может первой попасть под арест ФССП. Другой простой способ – не покупать автомобиль в Москве или Санкт-Петербурге.

С 2020 года автомобили будут регистрировать в салонах официальных дилеров сразу после оформления покупки. Проще говоря, если авто куплено в Москве, то оно автоматически попадает на учёт в УГИБДД УМВД РФ по столице. Однако в ряде регионов Российской Федерации .

Поэтому люди пользуются другим вариантом: покупка и регистрация автомобиля подальше от Москвы и Санкт-Петербурга Меньше всего транспортный налог в Чеченской Республике, Ингушетии, Забайкалье, Крыму и Республике Тыве Но есть тонкости.

Вероятнее всего, в регистрации автомобиля в этих регионах могут отказать из-за несовпадения прописки и места фактической регистрации, но к 1 января 2020 года ситуация должна проясниться. Руководитель консалтинговой компании «СП-групп» Сергей Патрушев отметил, что в первые месяцы действия новых правил могут возникнуть правовые коллизии, однако правила регистрации автомобилей, которые начнут действовать в 2020 году, обяжут автосалоны регистрировать автомобили сразу.

«Нет окончательной ясности, как это будет происходить.

Могут номера изготовить исходя из прописки покупателя, а могут исходя из того региона, где машину купили. Вероятнее всего, будут действовать по первому сценарию», – пояснил Сергей Патрушев. По словам Патрушева, есть и еще один, малоизвестный, но рабочий механизм.

Работа по государственным контрактам в одной из субсидируемых областей: IT, тяжёлая и лёгкая промышленность, социальная защита населения с участием малого бизнеса субсидируются государством.

Как отмечают налоговые консультанты, достаточно выиграть крупный государственный тендер и заниматься одним из секторов экономики или промышленности, который активно субсидируется государством.

Тогда и налог на дорогую машину пересчитают в меньшую сторону. Правда, автомобиль должен быть оформлен исключительно на компанию. «Всё, что попадает под определение льгот, должно быть связано исключительно с юридическим лицом. Физические лица, обычные граждане на такие льготы рассчитывать не могут».

Физические лица, обычные граждане на такие льготы рассчитывать не могут».

Важно понимать, что такой автомобиль с точки зрения Федеральной налоговой службы никуда не исчезнет.

Он по-прежнему будет зарегистрирован, просто его фактический собственник будет платить существенно меньше денег просто за то, что он есть. : Теги:

  • Добавить свое предложение

Как уменьшить транспортный налог

Если вы узнали о причитающейся льготе только сейчас, можете подать в ФНС заявление о возврате излишне переплаченных сумм.

Достаточно приложить документы, подтверждающие право на льготу в тех периодах. Использование льгот — самый простой и эффективный способ законно снизить транспортный налог. Сумма налога зависит от мощности двигателя автомобиля.

Поэтому некоторые владельцы для экономии прибегают к радикальным мерам — снижают количество лошадиных сил в своем авто. Это очень сложный способ. На это есть несколько причин:

  • После всех работ машину нужно отдать на экспертизу в специализированную организацию. По итогам проверки выдадут специальную справку, на основании которой ГИБДД внесет изменения в технический паспорт автомобиля.
  • При снижении лошадиных сил автомобиль действительно потеряет в мощности. Это может сказаться на скорости, грузоподъемности и так далее.
  • Возникают дополнительные затраты на доработку и переоборудование топливной системы и силовых агрегатов автомобиля.
  • Требуется разрешение от ГИБДД на проведение конструкционных изменения в автомобиле.

Иногда со временем автомобиль действительно теряет свою мощность просто из-за эксплуатации.

Но чтобы это подтвердить, нужна экспертиза. Сэкономить налог таким способом можно. Но заранее подсчитайте, сколько денег вы потратите на переоборудование автомобиля, оплату экспертизы и всех государственных пошлин.

В большинстве случаев экономия на налоге не покрывает все эти расходы. В Москве и Московской области от уплаты транспортного налога освобождены физические лица, ИП и ООО, владеющие электромобилями.

Такая же льгота действует еще в некоторых регионах, например, в Калининградской области. Кроме того, льгота есть и для автомобилей с газовыми двигателями. Рекомендуем вам облачный сервис .

В нашей программе можно вести учет транспортных средств и рассчитывать сумму налога к уплате с учетом всех действующих для вас льгот.

Также в системе есть удобный бухгалтерский и налоговый учет, расчет налогов, зарплата, отчетность и другие инструменты.

Продажа авто – как сэкономить на уплате налогов

При продаже имущества – квартиры, дома, комнаты и, конечно, авто в том числе, следует уплатить НДФЛ. Он составляет 13% от суммы продажи, поскольку выручка от сделки – это доход.

А с дохода вы обязаны уплатить НДФЛ.Разберемся, в каких случаях уплата налога не потребуется, а в каких на ней можно законно сэкономить.Если вы продаете авто, которым владели более трех лет – вам не нужно будет ни заполнять декларацию, ни уплачивать 13% НДФЛ.

Поскольку три года – минимальный срок владения автомобилем для его продажи без налога.А вот если вы владели собственностью менее трех лет, такая продажа будет облагаться налогом. Но не спешите отчаиваться – есть законные способы, чтобы уменьшить налог к уплате.По закону вы имеете право уменьшить доход от продажи авто на 250 000₽, и налог вам насчитают на остаток.Например.

Ольга П. продала машину, которой владела менее трех лет за 450 000₽.

Она использовала налоговый вычет и уменьшила свою налогооблагаемую базу (доход) на 250 тысяч. И налог она будет платить с оставшейся суммы – 200 000₽ (450 000 – 250 000).Возьмем другой вариант.

Иван А. продает авто за 200 000₽. Используя вычет, он вовсе уменьшает свою налогооблагаемую базу до 0, и никакого налога к уплате не будет.

Но подать декларацию и отчитаться Иван А. все равно обязан.Этот вариант подойдет тем, у кого сохранились документы, подтверждающие покупку этого авто (расходы).

Вы можете уменьшить доход от продажи автомобиля на ранее произведенные расходы, и налог будет насчитываться на разницу в сумме, если таковая будет.Пример. Татьяна И. купила автомобиль за 750 000₽. Спустя полтора года решила его продать за 600 000₽.

Ранее произведенные расходы были больше дохода, поэтому Татьяна И. уменьшает свою налогооблагаемую базу до 0 и освобождается от уплаты налога. Но подавать декларацию ей все равно придется.Тут нужно копнуть поглубже.

Если вам подарили авто близкие родственники или члены семьи, то, получая авто, вы не платите никаких налогов. А вот если вам подарили авто друзья или кавалер, или просто посторонний человек, не являющийся членом семьи или близким родственником, то, получая автомобиль, вы обязаны заплатить налог на дарение.
А вот если вам подарили авто друзья или кавалер, или просто посторонний человек, не являющийся членом семьи или близким родственником, то, получая автомобиль, вы обязаны заплатить налог на дарение. Он рассчитывается из рыночной стоимости авто.Почему это важно?Потому что при продаже подаренного автомобиля вам это пригодится.Если вам подарили авто, и даритель является вашим близким родственником или членом семьи, то по закону для уменьшения дохода на расходы, вы имеете право использовать документы, подтверждающие траты дарителя.Пример.

Анне С. отец подарил автомобиль за 1 миллион рублей.

Через год Анна решила его продать за 900 000₽. Она может использовать документы, подтверждающие покупку авто ее отцом, и уменьшить доход на расходы, и налог платить ей не придется.А в случае получения автомобиля в дар не от родственника, если вы платили налог на дарение, то на ту сумму, с которой НДФЛ был уплачен, можно уменьшить доходы от приобретения.Транспортный налог рассчитывает ФНС, а вот этот налог нужно будет считать и оплачивать самостоятельно.

Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить 13% необходимо до 15 июля года, следующего за годом продажи.То есть если продажа авто была в 2020 году, то подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2021.

А оплатить налог до 15 июля 2021 года.Также не забывайте, что налоговый вычет при продаже авто можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая суммы 250 тысяч рублей в один календарный год. Учитывайте это, если продаете несколько машин в один налоговый период (календарный год).И обязательно сохраняйте все документы, вам они обязательно пригодятся! : Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка»

  • 13 в избранном
  • 21

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль

Это значит, что, покупая на рынке «Ладу» объем двигателя у которой 1,5 л, а мощность 70 л.

с., вы продолжаете поддерживать отечественного производителя, делая бесплатную рекламу его продукции, и не забываете о своем бюджете, освободив его от налога на транспорт.Преференции от власти – дело тонкое, поэтому где, кому и на каких основаниях можно получить законные льготы по транспортному налогу, – тема отдельного исследования.Сейчас рассмотрим едва ли не оптимальный способ для владельцев автомобилей с мощным двигателем. Вместо того, чтобы каждый год платить по 30 000 рублей и более, можно переоформить машину на человека, имеющего удостоверение:

  1. многодетного родителя;
  2. ветерана или героя войны;
  3. инвалида I или II группы;
  4. лица, пострадавшего от аварии на ЧАЭС.
  5. родителя или попечителя ребенка-инвалида;

Хоть это и звучит достаточно цинично, однако мы сейчас говорим о деньгах.

Так что если у вас на примете есть человек, которому вы доверяете, и он согласен оформить машину на свое имя, то считайте, что пятьсот долларов в год вы точно сэкономите.

Не забудьте только внести в страховку свою фамилию, чтобы не иметь проблем на дороге.Мы уже упомянули, как снизить налог на автомобиль, катаясь в Санкт-Петербурге на московских номерах.

Решив обратить в свою пользу различия в подходах местных властей к установлению ставок транспортного налога на подведомственной территории, легко обнаружить, что существуют так называемые зоны налогового рая. В них если и существует ставка, отличная от нуля, то размер ее можно считать чисто символическим.И не обязательно гражданам, желающим платить меньше, оформлять временную регистрацию своего проживания где-нибудь в Магадане или республике Тыва, где ставки транспортного налога 6 и 7 руб./л. с. для авто с мощностью двигателя до 100 л.

с.Есть куда более комфортные по климатическим условиям и по расположению регионы. Скажем, в Дагестане за такой же автомобиль заплатите 8 руб./л. с., а в Севастополе вообще 5 руб.

Транспортный налог для грузового автомобиля

Если письмо не будет доставлено, от необходимости совершить платеж в установленный срок это не освободит. Для юридических лиц установлено обязательство внесения ежеквартального аванса.

По общему правилу, такие платежи вносят до конца месяца, следующего за последним в квартале (например, до последнего рабочего дня апреля за первый квартал). Чтобы рассчитать сумму аванса, предстоящий платеж делят на четыре равные части. Соответственно, — авансовый платеж равняется 1/4 общей суммы налога.

Чтобы рассчитать, какую сумму придется оплатить по итогам отчетного периода (года), нужно иметь следующие данные:

  1. мощность двигателя в л.с.;
  2. период владения ТС в отчетном периоде;
  3. наличие повышающих/понижающих коэффициентов, принятых субъектом Федерации.
  4. ставку налога в регионе регистрации ТС;

Формула расчета транспортного налога: Мощность двигателя * Период владения = Сумма к оплате Период владения автомобилем равняется 1, если ТС находился в собственности в течение всего года.

Если регистрация грузового авто произведена в течение года, учитываются только целые месяцы (например, при постановке на учет 20 июля, срок владения будет учитываться с 1 августа). Месяц считается полным, если срок владения ТС в нем составляет более половины от количества календарных дней.

При этом в формулу подставляется значение, равное соотношению количества месяцев владения к 12.

Допустим, регистрация произведена 10 марта. Соответственно, вместо параметра «Период владения» в формуле будет 0,83 (10/12).

Льготные категории налогоплательщиков, частично или полностью освобожденные от необходимости платить транспортный налог, определяются на уровне субъектов РФ. Однако ст. 358 Налогового Кодекса указывает, что не является объектом налогообложения техника, используемая для выпуска с/х продукции. Для того чтобы избежать уплаты налогов, юридическое лицо, владеющее таким ТС, должно быть зарегистрировано в качестве предприятия-товаропроизводителя.

Налогом облагаются только грузовые автомобили, зарегистрированные надлежащим образом в соответствии с законом.

Чтобы не платить налог за автомобиль.

Старший партнер адвокатского бюро «Яблоков и партнеры» 22 Ноября 2019 .который продан, утилизирован после аварии или реализован на торгах за долги – подайте заявление об уточнении сведений о своем имуществе в налоговую инспекцию Идея проста: перестал быть собственником автомобиля – перестаешь платить налог. А возможно это по разным причинам: продал машину сам или ее продали на торгах за долги, утилизировали после аварии. Важно не ставить знак равенства между «перестал быть собственником» и регистрацией перехода права собственности после продажи автомобиля или реализации его на торгах либо регистрацией прекращения права собственности после утилизации.

Первое всегда раньше второго. Налог не уплачивается с даты первого события, а не регистрации в ГИБДД.

Транспортный налог всегда уплачивается за прошлый год.

Если в ноябре 2019 г. вы продали машину, это не означает, что у вас купили и обязанность по уплате налога за тот период, когда автомобилем вы еще пользовались. В 2020-м вам будет нужно уплатить транспортный налог за неполный 2019 г. Таков закон. Спустя месяц-другой после продажи машины есть смысл зайти в свой личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС – можно с помощью приложения «Налоги ФЛ» – и убедиться, что авто за вами более не числится.

Ну а если все же числится? Такое бывает, когда данные из ГИБДД еще не попали в ФНС либо переданы они были, но пока не обработаны налоговым органом из-за их большого объема, болезни или отпуска сотрудника, отвечающего за это.

В таком случае через приложение «Налоги ФЛ» можно подать заявление об уточнении сведений о своем имуществе.

К нему нужно приложить фото документов, подтверждающих продажу машины, – договор и акт передачи автомобиля. Это делается за несколько минут.

Получив такое заявление, ФНС проверит данные и исключит автомобиль из списка вашего имущества.

Налог платить не придется. Если машина была уничтожена, понадобится документ о ее утилизации. Его нужно будет приложить к заявлению об уточнении информации об имуществе, которое можно подать через приложение «Налоги ФЛ».

Продажу автомобиля в рамках исполнительного производства также нужно будет подтвердить. Информация о торгах и их организаторе доступна на сайте ФССП. Результаты электронных торгов публикуются и доступны всем желающим за пару кликов. При подаче заявления об уточнении сведений об имуществе нужно будет указать площадку, на которой проводились торги, и номер лота.

При подаче заявления об уточнении сведений об имуществе нужно будет указать площадку, на которой проводились торги, и номер лота.

Если документов не оказалось, можно без них подать заявление об уточнении информации об имуществе. Налоговый орган сам запросит нужные сведения. Однако в заявлении нужно указать, где следует «копать»: автомобиль уничтожен или продан с торгов приставами.

Это сэкономит всем время. Все споры сводятся к двум моментам: начислили налог за то, чего нет, либо начислили больше, чем было нужно.

Важно понимать, что чаще такое случается из-за нашего же нежелания проявить осмотрительность.

Не зарегистрировались на Портале госуслуг.

Не завели личный кабинет налогоплательщика. Не хотим раз в год проверять список имущества, на который ориентируется ФНС.

Не сверили данные, например об автомобиле, который недавно приобрели. Стоит ли потом удивляться, что с ошибкой указана мощность, VIN чужой или за вами все еще числится автомобиль, собственником которого вы уже не являетесь, а отсюда и сумма налога больше? В этом случае нужно подать жалобу на требование об уплате налога.

Использовать можно тот же личный кабинет налогоплательщика. Чаще этого достаточно. Ведь когда проблема очевидна и возникла она по вине налогового органа, ему нет смысла доводить дело до суда. Если это не сработало, то придется все же идти в суд.

Причем в суде обычно к первому заседанию проблему решают. Ведь ни один руководитель не захочет портить статистику своего подразделения – получить решение суда, в котором указано на наличие нерешенной проблемы гражданина.

Это неблагоприятно отразится на премии и движении по службе.

1 Письмо Федеральной налоговой службы от 25 октября 2019 г. № БС-4-21/[email protected]

«Об исчислении транспортного налога в случае уничтожения транспортного средства или реализации арестованного транспортного средства в рамках исполнительного производства до снятия его с регистрационного учета предыдущим владельцем»

. На этот раз не только на произвол в СНТ, но и на Закон о ведении садоводства и огородничества, которым предусмотрены их права и обязанности Если родители не могут договориться, с кем из них дети останутся после расторжения брака, их место жительства определит суд.

Но он учтет каждую деталь Чтобы получить деньги, взыскатель обращается в суд с заявлением о вынесении судебного приказа.

Должник после получения копии приказа для его отмены вправе в течение 10 дней представить возражения. Для защиты своих интересов взыскатель должен знать, почему его заявление суд может не принять и как тогда быть, а должник – что делать, если с возражениями он опоздал

Как не платить транспортный налог на законных основаниях в 2021 году

Льгота не касается снегоходов, мотосаней, водных и воздушных ТС. В Санкт-Петербурге могут официально не платить налог в 2021 году:

  1. многодетные (четверо и более) родители;
  2. инвалиды и ветераны войны;
  3. пенсионеры-владельцы авто, выпущенных в СССР, мощностью до 150 л. с. (водное ТС – до 30 л. с.);
  4. владельцы новых автомобилей, выпущенных в РФ в 2016 году;
  5. владельцы электромобилей мощностью до 150 л. с.
  6. пострадавшие в авариях на Чернобыльской АЭС и «Маяк», ядерных испытаниях на военных объектах;
  7. владельцы выпущенных в СССР легковых машин (с моторами до 80 л. с.) и мотоциклов;
  8. полные кавалеры орденов Славы;
  9. Герои Советского Союза, Соцтруда и России;
  10. инвалиды 1, 2 групп, родители детей-инвалидов;

Как видим, в регионах «свои» льготные категории, поэтому всегда лучше уточнить, какие .

Если планируется длительное время не пользоваться авто, появляется вполне понятное желание уйти от уплаты транспортного налога. Раньше реально было снять, а потом вернуть ТС на учет, но теперь это невозможно. Изменения в Приказ МВД России от 07.08.2013 N 605 объединили понятия снятия с учета и прекращения регистрации.

Сегодня авто снимают с учета в случае:

  1. вывоза ТС за пределы страны на постоянной основе;
  2. наличия оснований для прекращения регистрации;
  3. расторжения договора о лизинге;
  4. прекращения деятельности юрлица или смерти владельца;
  5. передачи автосалону/страховщику;
  6. окончания срока временной регистрации;
  7. по заявлению бывшего владельца, если спустя 10 суток ТС не было перерегистрировано.
  8. ;
  9. утраты в результате ДТП или кражи;

Основанием для начала процедуры является заявление, которая может выполняться представителем владельца по заверенной доверенности.

Есть проверенный способ обойти транспортный налог по закону. Если избавиться от объекта налогообложения, то есть продать автомобиль, налоги платить не потребуется.

Законные способы, как снизить сумму транспортного налога или не платить его вовсе

В противном случае ТС объявляется в розыск. ТН не облагается угнанный автомобиль. Но для этого потерпевший должен обратиться в местное ОВД, написать заявление и получить справку, подтверждающую угон.

В заявлении нужно указать следующие данные:

  1. полную контактную информацию;
  2. личные данные (паспортные);
  3. описание дела со всеми подробностями.
  4. инициалы;
  5. адрес регистрации;

Кроме того, в заявлении необходимо подтвердить ознакомление со статьей 306 УК РФ, а именно — за ответственность, которая налагается за ложный донос.

С полученной справкой нужно обратиться в налоговую службу, которая прекратит начисление транспортного налога на весь период розыска. [totalpoll id=»9261″] Существует очень много автолюбителей, которые получили ТС в наследство либо занимаются коллекционированием раритетных машин, которые уже нельзя эксплуатировать.

В данном случае важно знать – за такое имущество можно не платить.

Как правильно все оформить и не платить налог за машину, если она не на ходу:

  1. сдать номера и СТС.
  2. снять ТС с учета в органах;

После у владельца останется только ПТС, которое будет являться подтверждением права владения.

Несмотря на имеющиеся способы уклонения от уплаты ТН, нужно быть всегда готовым к тому, что в скором времени новые законы, которые будут принимать, начнут их пресекать.

Так, например, получилось с методом, когда авто записывали на несовершеннолетнего владельца, ведь сегодня такой способ является недоступным. Поэтому если нет возможности платить ТН, лучше вовсе продать машину Размер налога – лишь малая доля затрат, которые требует автомобиль. https://www.youtube.com/watch?v=rofynG8hNN8 А вы своевременно оплачиваете ТН?

Как вам статья? Мне нравитсяНе нравится Сергей Возможно мы знаем ответ Задать вопрос ( Пока оценок нет ) Понравилась статья? Поделиться с друзьями: При продаже своего автомобиля стоит знать: прибыль, полученная в процессе, должна облагаться налогом.

Рассмотрим

Транспортный налог по незарегистрированной технике

Можно ли в отношении транспортных средств, которые не участвуют в дорожном движении, а используются только на территории налогоплательщика и не зарегистрированы в органах ГИБДД, Ростехнадзора? С одной стороны, регулирующие органы (см., например, Письмо ФНС России от 24.09.2020 № СД-4-21/[email protected]) признают, что согласно п.

1 ст. 358 НК РФ объектами обложения транспортным налогом признаются транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ, за исключением транспортных средств, указанных в п. 2 ст. 358 НК РФ, не относящихся к объектам налогообложения.

Исключения, например:

  • транспортные средства, находящиеся в розыске;
  • легковые автомобили, оборудованные для использования инвалидами;
  • тракторы, самоходные комбайны и специальные автомашины, зарегистрированные на сельхозтоваропроизводителей и используемые для производства сельскохозяйственной продукции.

С другой стороны, та же ФНС указывает (Письмо от 03.04.2015 № БС-4-11/[email protected]), что несовершение действий по государственной регистрации транспортных средств не освобождает их собственника от уплаты транспортного налога (авансовых платежей). Налоговые органы, выявив наличие незарегистрированной техники, доначисляют транспортный налог, а суды подтверждают обоснованность действий проверяющих.

Проверяющие и судьи руководствуются следующими позициями:

  • уклонение общества от совершения действий по государственной регистрации транспортных средств не освобождает его от уплаты транспортного налога (Постановление Президиума ВАС РФ от 07.06.2012 № 14341/11);
  • не может придаваться решающее значение факту государственной регистрации как единственному условию для возникновения обязанности по уплате транспортного налога (Определение ВС РФ от 17.02.2015 № 306‑КГ14-5609).

Поэтому если законодательством предусмотрена обязанность регистрации транспортного средства, но эта обязанность не исполнена, то плательщиком транспортного налога в отношении незарегистрированной техники признается ее собственник.

Сделанный вывод справедлив независимо от фактического использования транспортных средств (только на территории налогоплательщика, карьера, аэродрома и т. д., а не на дорогах общего пользования).

В очередной раз это подтвердил АС ВВО в Постановлении от 26.10.2020 по делу № .

Суть налогового спора в следующем. Инспекция в ходе проверки установила, что в проверяемом периоде на счете 01 «Основные средства» у общества числились спорные транспортные средства, эксплуатируемые в производственной деятельности на территории аэродрома:

  • автомобили, автопогрузчики;
  • тракторы, вездеходы, снегоочистители;
  • автобусы пассажирские;
  • автогрейдеры, машины автозаправочные, пожарные автомобили, моечные машины;
  • погрузчики, пескоразбрызгиватель.

Все спорные виды техники имеют объем двигателя внутреннего сгорания более 50 куб. см или максимальную мощность электродвигателя более 4 кВт.

Следовательно, спорные транспортные средства обладают признаками, поименованными в п. 1 Постановления Правительства РФ от 12.08.1994 № 938

«О государственной регистрации автомототранспортных средств и других видов самоходной техники на территории Российской Федерации»

(далее — Постановление № 938), а потому подлежат государственной регистрации.

Согласно названному постановлению, регистрацию осуществляют:

  • подразделения ГИБДД — автомототранспортных средств, имеющих максимальную конструктивную скорость более 50 км/ч, и прицепов к ним, предназначенных для движения по автомобильным дорогам общего пользования;
  • органы Ростехнадзора — тракторов, самоходных дорожно-строительных и иных машин и прицепов к ним, включая автомототранспортные средства, имеющие максимальную конструктивную скорость 50 км/ч и менее, а также не предназначенные для движения по автомобильным дорогам общего пользования.

Арбитры отклонили довод организации о том, что спорная техника эксплуатируется только на аэродроме и не участвует в дорожном движении.

Также налогоплательщику не помогла ссылка на пояснения уполномоченных органов (письма УГИБДД МВД, МУГАДН ТО АТ и АДН). Судьи указали, что содержание писем не основано на нормах права, сами по себе письма не могут опровергать необходимость государственной регистрации транспортных средств.

Арбитры отметили: требования о государственной регистрации всех транспортных средств, а также условия для регистрации, закрепленные в Постановлении № 938, являются общими и в спорный период распространялись на все транспортные средства, находящиеся и эксплуатируемые на территории РФ. В результате судьи подтвердили обоснованность доначисления инспекцией обществу транспортного налога. Подведем итог. Имеющиеся письма Минфина и ФНС, в которых указывается, что объектом налогообложения признаются только зарегистрированные транспортные средства, не следует толковать таким образом, что непроведение регистрационных действий (в нарушение установленных правил) позволит избежать обязанности уплаты транспортного налога.

: Теги:

  • , эксперт журнала «Строительство: акты и комментарии для бухгалтера»?
  • Добавить свое предложение

Транспортный налог для грузового автомобиля

Если письмо не будет доставлено, от необходимости совершить платеж в установленный срок это не освободит.

Для юридических лиц установлено обязательство внесения ежеквартального аванса. По общему правилу, такие платежи вносят до конца месяца, следующего за последним в квартале (например, до последнего рабочего дня апреля за первый квартал). Чтобы рассчитать сумму аванса, предстоящий платеж делят на четыре равные части.

Соответственно, — авансовый платеж равняется 1/4 общей суммы налога. Чтобы рассчитать, какую сумму придется оплатить по итогам отчетного периода (года), нужно иметь следующие данные:

  1. наличие повышающих/понижающих коэффициентов, принятых субъектом Федерации.
  2. мощность двигателя в л.с.;
  3. период владения ТС в отчетном периоде;
  4. ставку налога в регионе регистрации ТС;

Формула расчета транспортного налога: Мощность двигателя * Период владения = Сумма к оплате Период владения автомобилем равняется 1, если ТС находился в собственности в течение всего года.

Если регистрация грузового авто произведена в течение года, учитываются только целые месяцы (например, при постановке на учет 20 июля, срок владения будет учитываться с 1 августа). Месяц считается полным, если срок владения ТС в нем составляет более половины от количества календарных дней. При этом в формулу подставляется значение, равное соотношению количества месяцев владения к 12.

Допустим, регистрация произведена 10 марта. Соответственно, вместо параметра «Период владения» в формуле будет 0,83 (10/12). Льготные категории налогоплательщиков, частично или полностью освобожденные от необходимости платить транспортный налог, определяются на уровне субъектов РФ.

Однако ст. 358 Налогового Кодекса указывает, что не является объектом налогообложения техника, используемая для выпуска с/х продукции. Для того чтобы избежать уплаты налогов, юридическое лицо, владеющее таким ТС, должно быть зарегистрировано в качестве предприятия-товаропроизводителя. Налогом облагаются только грузовые автомобили, зарегистрированные надлежащим образом в соответствии с законом.

Как остановить начисление транспортного налога?

Руководитель юридического бюро «Ольга Степанова и партнеры», арбитражный управляющий 12 Февраля 2021 И как вернуть деньги, если налог уплачен за утилизированный автомобиль?

«Из-за долгов по кредитам был наложен запрет на регистрационные действия автомобиля. В 2017 г. я его разобрал и сдал в пункт приема металлолома. Недавно погасил все долги, ограничения на машину перестали действовать, и я снял ее с учета в ГАИ.

Можно ли вернуть транспортный налог, который я уплатил за 2017–2019 гг., если автомобиль в это время уже был сдан на металлолом?» – такое письмо получила «АГ» от читателя.

ИФНС прекращает начислять транспортный налог на основании сведений из ГИБДД о снятии автомобиля с учета.

Если собственник в ГИБДД не обратился, автомобиль продолжает числиться за ним. Налоговая сама не сможет узнать, что транспортного средства уже нет и начислять налог не на что. С 1 января 2021 г. вступил в силу п.

3.1 ст. 362 НК РФ, согласно которому исчисление транспортного налога прекращается с 1-го числа месяца гибели или уничтожения транспортного средства на основании заявления, поданного в ИФНС1. При этом снимать ТС с учета необязательно. Подать в свою налоговую заявление об уничтожении автомобиля можно дистанционно – через личный кабинет налогоплательщика.
Подать в свою налоговую заявление об уничтожении автомобиля можно дистанционно – через личный кабинет налогоплательщика. Также заявление можно подать лично, направить по почте или передать через МФЦ.

Срок рассмотрения заявления – не более 30 календарных дней. После рассмотрения заявления инспекция пришлет собственнику автомобиля уведомление о том, что начисление транспортного налога прекращено в связи с уничтожением объекта налогообложения, либо о том, что нет оснований прекращать начисление налога.

До 2020 г. урегулировать данный вопрос чаще удавалось только в судебном порядке. Сама ФНС не аннулировала налог, начисленный на утраченный автомобиль.

Вместе с тем еще в 2015 г. об этом высказался Верховный Суд РФ2: если машины не существует, то транспортный налог начисляться не должен.

И не имеет значения, снята она с учета или нет.

Эту позицию взяли на вооружение нижестоящие суды3.

Под напором судебной практики ФНС была вынуждена признать: если есть документально подтвержденные сведения о том, что ТС уничтожено, значит, объекта налогообложения не существует.

В 2020 г. у собственников утилизированных ТС появилась возможность напрямую уведомлять ФНС об утрате автомобиля для прекращения начисления транспортного налога и аннулирования прежних начислений. Для этого в налоговую надо подать заявление.

В нем помимо прочего нужно указать реквизиты документа, который подтверждает уничтожение машины, например справки или акта администрации района об утилизации авто. Без этого документа ФНС может отказать в аннулировании начисленного налога. Законодательством не урегулирован вопрос о том, как ФНС должна возвращать денежные средства, перечисленные за утилизированный автомобиль.

Если этого не произойдет, можно подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Его форма утверждена ФНС. Согласно ст. 78 НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату в течение месяца со дня получения налоговым органом заявления налогоплательщика.

Возврат производится только после зачета переплаты по налогам в счет погашения недоимки. Заявление о зачете или возврате этой суммы может быть подано в течение трех лет со дня ее уплаты. Отметим также, что с 23 декабря прошлого года отменен заявительный порядок перечисления процентов, начисленных налогоплательщику за несвоевременный возврат инспекцией переплаты по налогам.

Налоговая будет перечислять такие проценты сама, заявление подавать больше не потребуется.

(Прим. ред.: 15 марта 2021 г. ФНС об утверждении формы заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу (а также порядка ее заполнения и формата представления такого заявления в электронной форме), формы уведомления о прекращении исчисления транспортного налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения, формы сообщения об отсутствии основания для прекращения исчисления транспортного налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения (Приказ ФНС России от 29 декабря 2020 г. № 1 Пункт 44 ст. 2, п. 5 ст. 9 Федерального закона от 23 ноября 2020 г.

№ 374-ФЗ. 2 Определение Верховного Суда РФ от 17 февраля 2015 г.

по делу № 306-КГ14-5609. 3 Апелляционной определение Челябинского областного суда от 26 февраля 2019 г.

по делу № 11а-2531/2019, Апелляционное определение Московского городского суда от 20 июня 2012 г.

по делу № 11-10986/2012, Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 3 марта 2016 г.

№ Ф04-46/2015 по делу № А03-13035/2015, Кассационной определение Омского областного суда от 22 февраля 2012 г. по делу № 33-1333/2012. На этот раз не только на произвол в СНТ, но и на Закон о ведении садоводства и огородничества, которым предусмотрены их права и обязанности Если родители не могут договориться, с кем из них дети останутся после расторжения брака, их место жительства определит суд. Но он учтет каждую деталь Чтобы получить деньги, взыскатель обращается в суд с заявлением о вынесении судебного приказа.

Должник после получения копии приказа для его отмены вправе в течение 10 дней представить возражения. Для защиты своих интересов взыскатель должен знать, почему его заявление суд может не принять и как тогда быть, а должник – что делать, если с возражениями он опоздал

Сэкономить не получится?

Как уменьшить транспортный налог и кому можно не платить

Автомобилисты знают, что транспортный налог зависит не только от мощности двигателя, но и региона регистрации.

Например, в Оренбурге ставка на авто мощность до 100 «лошадей» – нулевая. Как быть, если хочется сэкономить на транспортном налоге?

Не переезжать же теперь всем в Оренбургскую область для смены регистрации. Ставка на регионЗа один и тот же автомобиль в разных субъектах страны приходится платить разные налоги.

Например, в Тульской области за авто мощностью 100 лошадиных сил заплатим 1 000 рублей по ставке 10 руб.

за «лошадь». А в Свердловской области – всего 250 рублей по ставке 2,5 руб. за л. с.Вопрос справедливости – открытый, на него могут ответить только местные власти.

Но поехать в другой регион и зарегистрировать там автомобиль – нельзя.

Машину можно поставить на учёт только в регионе постоянной регистрации владельца.

Налог зависит от региона регистрации владельца. Фото: wp.com.Поэтому разные налоговые ставки – проблема для водителей, которые живут в одном месте, а прописаны в другом. К примеру, в Санкт-Петербурге высокая ставка – 24 руб.

для автомобилей мощнее 100 лошадиных сил. Представьте, что владелец прописан в Твери, а в Петербурге – работает. Получается, придётся регистрировать авто в северной столице и платить 2 400 в год?

К счастью, автомобилисту даже не придётся ехать в родной город, чтобы регистрировать машину. Он может обратиться в питерское отделение ГИБДД, поставить авто на учёт, получить тверские номера и платить по ставке родного региона – 1 000 рублей.Так же поступают, если владелец авто живёт далеко от региона регистрации.

Например, сам из Новосибирской области, а работает в Москве.Получается, на транспортном сборе не сэкономить, «жонглируя» регионами регистрации. Как тогда поступить?Ответ простой: воспользоваться льготой. Возможно, даже зарегистрировать автомобиль на родственника, который вправе не платить транспортный налог.

Но льгота не сработает, если мощность автомобиля выше 200 л.