Новое при продаже валюты в россии

Проблема исчисления НДФЛ при продаже иностранной валюты


Данное мнение подтверждается практикой, например, формальная обязанность по исчислению и уплате НДФЛ от операций с валютой не исполняется, так как граждане даже не догадываются, что при этом наступают налоговые последствия. Особое мнение судьи КС РФ приведено скорее к сведению, а не для руководства к действию, ибо вряд ли кто-то из налогоплательщиков сможет доказать принципиальное право не платить НДФЛ с операций с валютой. Но если он на это решится, возможны два довода:

  1. продажа валюты не считается реализацией (так как деньги, в том числе валюта, предназначены быть средством платежа);
  2. под иным имуществом понимается только государственно регистрируемое имущество, а к таковым валюта не относится.

Далее в статье будут предложены тактические пути решения проблемы налогообложения операций с валютой, при этом, конечно, придется столкнуться с неразрешимым противоречием, которое подметил один из судей КС РФ.

Чтобы упростить рассмотрение действующих норм НК РФ, условно разделим операции с валютой на три группы, исходя из целей, преследуемых гражданами:

  • конверсия из одной валюты в другую (цель – удобство при проведении различных сделок граждан).
  • купля-продажа наличной и безналичной иностранной валюты (цели – сохранение покупательской способности денег, накопление);
  • торговля на рынке «Форекс» (цель – получение спекулятивного дохода);

Как отмечалось выше, граждане совершают валютно-обменные операции без особой оглядки на налоговые последствия, поскольку банки не направляют сведения в налоговые органы, а сделки можно производить без указания паспортных данных. При самостоятельном исчислении налогооблагаемой базы от продажи валюты (а если валюта признается имуществом, обязанность возлагается не на налоговых агентов, а на налогоплательщиков) нужно учитывать следующее.

В силу п. 17.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от него) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами

Нужно ли платит налог при обмене валюты?

1 п.

3 ст 39 НК РФ, осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты (за исключением целей нумизматики) не признаются реализацией имущества. Соответственно, осуществление операций обмена валюты не приводит к образованию дохода (соответственно, и к обязанности по уплате налога).

Ранее Минфин РФ публиковал письма, в которых указывал, что операции по обмену валюты могут привести к образованию дохода. Однако, данная позиция не основана на законе.В статье 212 НК РФ содержится исчерпывающий перечень случаев, когда материальная выгода признается доходом для целей взимания НДФЛ. И разницы между курсом продажи (покупки) иностранной валюты и официальным курсом, установленным Банком России на дату перехода право собственности на иностранную валюту в этом списке нет.А значит, такая курсовая разница не признается доходом, подлежащим обложению НДФЛ.

Этой точки зрения придерживается [УФНС по г. Москве в своем Письме от 22.09.2009 N 20-15/3/098269](http://base.garant.ru/5792408/)Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл.

23 НК РФ. Об этом говорится в ст. 41 НК РФ.Курсовая разница, образующаяся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Банком России на дату перехода права собственности на иностранную валюту, носит характер материальной выгоды.В ст. 212 НК РФ содержится исчерпывающий перечень случаев, когда материальная выгода признается доходом для целей взимания НДФЛ.

Однако данный перечень не включает разницу между фактическим курсом продажи (покупки) кредитными организациями иностранной валюты физическим лицам и курсом, устанавливаемым Банком России.Следовательно, такая курсовая разница не признается доходом, подлежащим обложению НДФЛ.На самом деле действующее законодательство о налогах и сборах не содержит норм, позволяющих точно

Наличную валюту взяли под контроль. Как теперь снять, перевести и хранить доллары

Теперь банки обязаны передавать Росфинмониторингу сведения по любым операциям на сумму свыше 600 тысяч рублей (как в наличной форме, так и безналичной).

Правда, если период деятельности организации не превышает трёх месяцев со дня их регистрации или операции по счёту не производились с момента его открытия, — уточнил финансовый консультант «Европейской юридической службы» Сергей Белозеров.Как отметила руководитель Департамента финансового мониторинга АО «БКС банк» Цовинар Узунян, усиливается контроль за любыми внесениями и снятиями наличных по счетам юридических лиц и ИП на сумму от 600 тыс. рублей, в том числе в валютном эквиваленте.— Раньше такие операции подлежали обязательному контролю, только если они не были обусловлены характером деятельности юридического лица.

Для обоснования этого факта банки проводили дополнительную работу по определению характера каждой такой операции.

Теперь процесс отправки информации о данных операциях в Росфинмониторинг станет автоматизированным и более простым.

В какой-то степени, безусловно, снизится объём обналичивания с использованием отдельных схем, по которым он происходил напрямую со счетов юридических лиц и ИП, — пояснила Цовинар Узунян.По её словам, у добросовестных физических лиц поводов для беспокойства нет, принятые изменения на них не повлияют.

А относительно подтверждения источников дохода ничего не изменилось — требования банков о раскрытии происхождения денег клиента является правом, а не обязанностью.— Применяется это право в зависимости от характера операций, их суммы и каких-то аномалий, которые вызывают у банка вопросы. И если мы говорим о законопослушных физических лицах, то подтвердить источники получения денег такой клиент сможет, например, справкой о доходах, выпиской по счетам, договором. В отдельных случаях, скажем, если это личные накопления, клиент может предоставить письменное пояснение,— резюмирует Цовинар Узунян.

В России введен валютный контроль: как законно хранить, снимать и переводить доллары?

По данным осенью объем наличных на руках граждан побил исторический рекорд, составив около 80 млрд долларов.

При этом в России с 2022 года ужесточен контроль за оборотом наличных средств. Как правильно обращаться с валютой, чтобы не нарваться на штрафы, об этом Life.ru рассказали эксперты. Многие эксперты уверены, что спрос на наличные сохранится и в ближайшие месяцы, поскольку люди опасаются и не хотят замораживать средства на долгих Наличные же можно быстро и в любой момент обменять на рубли.Председатель правления КПК «Обновление» Михаил Дорофеев уверен, что отток валюты связан с тем, что ставки по депозитам упали до минимума и теперь практически не приносят дохода.
Многие эксперты уверены, что спрос на наличные сохранится и в ближайшие месяцы, поскольку люди опасаются и не хотят замораживать средства на долгих Наличные же можно быстро и в любой момент обменять на рубли.Председатель правления КПК «Обновление» Михаил Дорофеев уверен, что отток валюты связан с тем, что ставки по депозитам упали до минимума и теперь практически не приносят дохода.

«Это происходит потому, что кредитные организации вынуждены следовать за политикой американского и европейского центробанков»

, – пояснил эксперт. При этом он уверен, что с точки зрения экономики увеличение доли наличной валюты не должно вызывать опасений.

Банкирос рекомендует!Тинькофф Банк, Лиц. № 2673Кредитная карта «Тинькофф Платинум (с безопасной доставкой карты)»55 дней без процентов, до 700 000 Оформить карту10 января вступили в силу поправки в 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем». Под контроль Росфинмониторинка попали почтовые переводы от 100 тысяч рублей и выше.

Это касается и валютных переводов, при условии, что рублевый эквивалент больше этой суммы.

Кроме того, контролироваться будут операции по снятию средств, зачисленных на баланс мобильного телефона, если сумма превысит 100 тысяч рублей. Будет усилен контроль и за любыми операциями с наличными свыше 600 тысяч. Адвокат бюро «S&K Вертикаль» Александра Стирманов пояснил, это касается только юридических лиц.

Простых граждан будут проверять, только если они покупают или продают недвижимость дороже 3 млн рублей. Им нужно будет подтвердить, что деньги на совершение сделки они получили легально.

При этом новые поправки в определенной степени облегчают процесс обращения валюты, отметил Стирманов. Под контроль больше не попадает обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого, то есть разменять наличную валюту будет гораздо проще.

Банкирос рекомендует!Банк ВТБ, Лиц. № 1000Карта возможностей110 дней без процентов, до 1 000 000 Оформить картуРанее эксперты рассказали как именно придется в связи с принятием «антиотмывочного» закона. Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Автор:Корреспондент / Bankiros.ruОцените статью20000 Подписывайтесь на канал Bankiros.ru в Яндекс.Дзен и Telegram! Расскажите друзьям:Напишите нам

Порядок покупки валюты физическими лицами в России в 2022 году

У некоторых это вызывает недовольство, однако прямого нарушения закона здесь нет. В 2017 г. сумма покупки валюты в банке без паспорта была снижена с 40 000 до 15 000 руб.

Таким образом, отменили принятое решение о повышении уровня ограничения с 15 до 40 тысяч руб.

2016 года. Данное требование распространяется только на отделения банка.

Все псевдообменнники, не имеющие лицензии ЦБ на оказание услуг населения по купле-продаже валюты, считаются вне закона. Разумеется, у них нет лимитов на покупку без документов.

Единственным ограниячением может стать наличие денег для выдачи.

Настоятельно рекомендуется избегать подобного рода сделки, поскольку только обменник в лицензированном банке даст гарантию подлинности выданных денежных знаков. Новые требования никак не изменили или ужесточили условия покупки валюты на территории РФ.

Они не направлены на изъятие валюты у населения или оказания препятствий при совершении сделок с ней.

Изменений коснулась работа операционистов в части заполнения анкетных данных. Заполняется форма один раз и хранится со всей инфорацией отведенное законом время. Таким образом, придя повторно, вы предъявите паспорт, сотрудник банка удостоверится в предоставлении вами ранее всех необходимых документов, и готово.

Таким образом, придя повторно, вы предъявите паспорт, сотрудник банка удостоверится в предоставлении вами ранее всех необходимых документов, и готово. На граждан Узбекистана, Украины, Казахстана, Республики Беларусь, совершающих операции по покупке валюты на территории России, распространяются те же правила, что прописаны для граждан РФ в постановлении ЦБ РФ 499-П.

Загранпаспорт и иные справки с работы по требованию банка будут брать при покупке валюты на суммы свыше 15 000 руб. Прежде чем отправляться в банк с намерение купить валюту, необходимо:

  • Ознакомиться с вопросами анкеты, которую затребует банк для суммы свыше 15 000 руб.
  • Если некоторые вопросы ставят вас в тупик, лучше сразу разъяснить их у операциониста.

Важно!

Легитимными считаются только обменные пункты в коммерческих организациях, имеющих лицензию на проведение подобных сделок купли-продажи. Все остальные обменные пункты вне закона, поэтому государство никак не защитит своих граждан в сделках купли-продажи валюты, совершенных не в банках.

Налог с продажи валюты в 2022 году

В этом случае она не будет рассматриваться как база для исчисления НДФЛ.

Но данный факт нужно будет подтвердить соответствующими документами, например, квитанциями или чеками.

Такие документы гражданин может хранить у себя, либо обратиться за ними в банк.

Также гражданин вправе вернуть сумму налога, используя налоговый вычет (например, при покупке квартиры или при оплате за обучение). Для того, чтобы избежать сборов в больших размерах, а также вернуть часть уплаченной суммы, следует придерживаться некоторых рекомендаций:

  • По возможности не продавать валюту, приобретенную менее 3 лет назад.
  • При продаже иностранной валюты не следует это делать вместе с продажей жилья или ТС.
  • Фиксировать все данные о совершенных валютных операциях, сохранять все чеки (и от продажи, и от покупки).

Например, гражданин приобрел валюту более 3 лет назад.

Он решил продать часть своей валюты, но не платить налог в бюджет. Такая возможность у него есть только в том случае, если сохранились трехлетней давности документы, подтверждающие покупку валюты (копии квитанций). В данном случае ему не потребуется даже подавать декларацию 3-НДФЛ.

Читайте также статью ⇒ Как мы уже определили выше, уплачивать налог и подавать в ФНС декларацию не нужно в том случае, если валюта в собственности гражданина была более 3 лет. Даже независимо от того, в какой сумме на разнице курсов было заработано денег.

В противном случае, потребуется подавать декларацию.

Причем, даже в том случае, если на продаже валюты дохода не было, а был получен убыток. Декларацию следует подать не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, а налог оплатить – до 15 июля года, следующего за отчетным. То есть, если продажа валюты состоялась в 2022 году, подать декларацию следует до 30 апреля 2022 года, а уплатить налог – до 15 июня 2022 года.

Правом граждан при расчете налога является использование имущественных вычетов:

  • 250 000 рублей.
  • Затраты на покупку валюты. То есть из суммы, полученной при продаже валюты следует вычесть сумму, потраченную на покупку этой валюты.

Как взимается налог при продаже валюты физическими лицами

Рассвет нового дня КАК ПО ЗАКОНУ ПЛАТИТЬ НАЛОГ ПРИ ПРОДАЖЕ ВАЛЮТЫ В сегодняшней статье делюсь с читателями информацией о правилах уплаты НДФЛ с прибыли, полученной при продаже валюты.⠀С точки зрения действующего российского законодательства зарубежная валюта приравнена к имуществу.Исходя из этого положения и вытекают все основные правила налогообложения операций купли-продажи валюты гражданами Российской Федерации.1. Доход, полученный физическими лицами от продажи валюты облагается НДФЛ по ставке 13% для налоговых резидентов РФ.2.

Налог можно уменьшить на расходы, понесенные при приобретение валюты. Фактически нужно будет заплатить налог только с положительной разницы между продажей валюты и покупкой, но покупку придется подтвердить документами.3. Если документы, которые подтверждают расходы, не сохранились, можно применить имущественный вычет на сумму 250 000 руб.

(этот вычет можно применить 1 раз в год сразу ко всему проданному имуществу, кроме жилой недвижимости).

4. Также уменьшить налог можно за счёт использования других налоговых вычетов, которые применяются к любым видам дохода, облагаемым НДФЛ по ставке 13% (социальные вычеты — лечение, обучение, вычет со взносов по ИИС). Подробнее о других налоговых вычетах читайте на моём канале, перейдя по ссылкам в конце этой статьи.5.

Подробнее о других налоговых вычетах читайте на моём канале, перейдя по ссылкам в конце этой статьи.5.

Если валюта была в собственности более 3-х лет, доход от её продажи не облагается НДФЛ и декларацию подавать не нужно.

Если менее 3-х лет — нужно подавать декларацию даже при отсутствии налога к уплате.6.

Пока под вопросом — будет ли освобождение от НДФЛ при продаже валюты на ИИС с типом вычета Б. Пока внятных разъяснений на эту тему не встречается.ВНИМАНИЕ! Ни брокер, ни банк не являются вашим налоговым агентом в части операций с валютой.

Обязанность подать декларацию, заявить полученный доход, рассчитать и уплатить налог лежит на самом налогоплательщике.Практические выводыПо факту большинство людей налог с дохода от продажи валюты сейчас не платит, и это никак пока не контролируется. Сколько еще такая ситуация продлится — неизвестно, ведь мы наблюдаем, как «налоговые» гайки постоянно закручиваются.На всякий случай, если покупаете валюту в обменных пунктах — сохраняйте банковские справки и квитанции. В будущем эти бумаги могут вам пригодиться для уменьшения налога — получения имущественного вычета по НДФЛ.

Узнайте больше о льготах и налоговых вычетах для граждан РФ, подписавшись на, в публикациях по ссылкам: А теперь щекотливый вопрос читателям для обсуждения — платил ли кто-нибудь хоть раз налог с дохода при продаже валюты ? Как в реальности выглядит эта теория?

Налог с продажи валюты в России в 2022 году

Такие ситуации можно наблюдать, если человек желает обменять (продать) имеющиеся у него доллары и хочет купить евро. Пока что неясно, как решать вопрос с налогом и придется ли его платить повторно.

Сообщения о том, что власти вводят обязательный налог в сумме 13% на сделки с валютой вызвали у граждан много вопросов. Однако заместитель главы Минфина Илья Трунин поспешил заверить всех, что пока что налог не вводится и паника здесь лишняя. Более того, он отметил, что проконтролировать чистый реальный доход человека при подобных обменных операциях нереально.

Поэтому неясно, какую сумму облагать подоходным налогом. Например, человек может решить обменять валюту, которую копил много лет подряд и покупал, когда курс был совсем иным. Сегодня граждане обязаны вносить в декларацию нужно только те сделки, которые принесли им прибыль в сумме больше 250 тысяч рублей.

Для тех, кто не входит в эту группу, есть ряд поблажек:

  1. Если за полученные в результате обмена средства человек собирается покупать жилой дом или использует средства для оплаты образования ребенка, можно рассчитывать на получение налогового вычета.
  2. Если валюта куплена больше 3 лет назад и есть чеки, которыми этот факт можно подтвердить, налогом такая сделка облагаться не будет;

Таким образом часть налога можно вполне реально вернуть. Главное, придерживаться ряда рекомендаций от экспертов.

Для начала стоит хранить все чеки, касающиеся проведенных с валютой операций. Речь идет не только о продаже долларов или евро, но и о покупке. Все операции лучше всего записывать в блокнот и прикреплять туда же квитанции.

Стараться по возможности не продавать валюту, если она находится в собственности меньше 3 лет. Желательно не реализовывать валюту в рамках того налогового периода, в котором совершались крупные сделки, например, продажа квартиры.

В ближайшие несколько лет можно с уверенностью ожидать, что государство будет всячески контролировать валютные операции. Уже сейчас для сделок в крупных размерах требуется проходить идентификацию личности.

Налог с продажи валюты: нужно ли его платить и в каких случаях

руб.

Это освободит меня от уплаты налога.

Могу ли я просто не подавать декларацию?Ответ: Фактически, у ФНС нет действующих инструментов по отслеживанию валютных операций. Вероятнее всего, служба не узнает о ваших сделках.

Но следует помнить, что контроль постоянно усиливается. Если будет выявлено, что вы не подали 3-НДФЛ в срок, согласно НК РФ вам будет выписан штраф в размере 1000 руб. Если же вы не подали декларацию, согласно которой должны уплатить налог, то с вас будет дополнительно удержано до 30% сокрытой суммы.Я спекулирую валютой, используя ИИС второго типа.

Могу ли я не платить НДФЛ с полученной прибыли?Ответ: Нет, налоговый вычет по второго типа предоставляется только на доход, полученный от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Покупка и продажа валюты в эту категорию не попадает.

Это означает, что в вашем случае совершать подобные сделки невыгодно.

Для них лучше использовать ИИС с вычетом первого типа или стандартный брокерский счет. Как вариант – торговля или опционами на курсы валют.Действует ли для операций на валютной секции принцип ФИФО?Ответ: Правило ФИФО (от английского «первый вошел, первый вышел») применимо только для ценных бумаг.

В части сделок с валютой эта норма не закреплена.

Однако согласно п.7 ст. 3 все сомнения должны трактоваться в пользу налогоплательщика.Искушение скрыть доход от валютных операций очень велико, особенно, если речь не идет о сделках на сотни тысяч долларов. Большинство людей не платит налог с конвертации долларов в рубли просто потому, что не знает, что это необходимо делать.

Но нужно помнить, что система контроля постоянно ужесточается. Вполне вероятно, что будет безопаснее подать декларацию с заявленным налоговым вычетом, чем скрыть этот доход.

Особенно это важно для тех, кто составляет 3-НДФЛ для возврата других налогов и прикладывает к ней брокерский отчет, в котором видны операции на валютной секции.Расскажите в комментариях, в курсе ли вы были до прочтения статьи, что с продажи валюты

Налогообложение купли-продажи валюты

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:По мнению налогового органа, операции по купле-продаже валюты в наличной и безналичной формах для банков являются операциями по приобретению и реализации товара, в связи с чем полученная при реализации иностранной валюты сумма является выручкой и подлежит учету в составе необлагаемого оборота при определении пропорции в соответствии с п.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:По мнению налогового органа, операции по купле-продаже валюты в наличной и безналичной формах для банков являются операциями по приобретению и реализации товара, в связи с чем полученная при реализации иностранной валюты сумма является выручкой и подлежит учету в составе необлагаемого оборота при определении пропорции в соответствии с п.

Рекомендуем прочесть:  Сроки возврата спортивной обуви

4 ст. 170 НК РФ. Инспекция посчитала, что в силу подп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ освобождаются от налогообложения операции купли-продажи валюты, а не финансовый результат либо курсовые разницы и, поскольку законодательство не устанавливает обязанность одновременного приобретения и продажи иностранной валюты, оснований рассматривать ее как единую операцию не имеется. Следовательно, при определении необлагаемого оборота должна учитываться полная стоимость банковской операции по реализации иностранной валюты, а не ее финансовый результат.

Руководствуясь ст. 146, подп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ, суд указал, что купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах должна рассматриваться как единая банковская операция, включающая в себя как продажу, так и покупку иностранной валюты. Банк, осуществляя операции по приобретению и продаже иностранной валюты на территории РФ, оказывает банковские услуги, поэтому выручкой для целей исчисления НДС по рассматриваемой операции является доход, образовавшийся в результате разницы между курсом операции и официальным курсом иностранной валюты по отношению к рублю, установленным ЦБ РФ на дату совершения операции.

Именно указанное значение подлежит применению при определении необлагаемого оборота для исчисления предусмотренной п. 4 ст. 170 НК РФ пропорции и определения размера налоговых вычетов.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Как указал суд, признавая вывод ИФНС необоснованным, купля-продажа иностранной валюты определена налоговым законодательством как единая банковская операция, включающая в себя как продажу, так и покупку иностранной валюты. Расценив операции по купле-продаже иностранной валюты как реализацию банковской услуги, суд указал, что не облагаемый НДС оборот подлежит определению как доход, полученный банком в виде реализованных курсовых разниц.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Налогообложение НДФЛ дохода от операций по купле-продаже иностранной валюты Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Суд удовлетворил требование банка к Инспекции Федеральной налоговой службы по муниципальному образованию о признании недействительным решения в части доначисления НДС, исчисления пеней, назначения штрафа по п.

1 ст. 122 НК РФ. При этом он разъяснил, что для целей применения налогового законодательства купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах определена как единая банковская операция, включающая в себя как продажу, так и покупку иностранной валюты. 6. Акционерное соглашение заключается в течение одного месяца после передачи Банком России обыкновенных акций ПАО Сбербанк Правительству Российской Федерации в лице федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере бюджетной, налоговой, страховой, валютной и банковской деятельности, на основании первого договора купли-продажи этих акций. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

А ты заплатил налог с ВАЛЮТЫ?

Считаем, разбираемся.

Всем доброго вечера! Рубль в прошедшем году сильно подешевел, многие получили прибыль от продажи подорожавшей валюты, но брокер не является налоговым агентом 🙁 Решил проявить сознательность и заплатить налог за 2020 год и потратил немало времени, чтобы разобраться.

Всё, что узнал постараюсь донести) Информации об это очень мало, во многих источниках она некорректная и содержит простейшие примеры, которые не помогут трейдеру посчитать налог. НДФЛ нужно подавать если была хотя бы одна продажа личного имущества (в т.ч.

иностранной валюты), даже если сделка была убыточной или налог равен 0 в связи с применением вычетов. Штраф за неподачу 3-НДФЛ равен 1000 руб + налог + пени и т.д.

Здесь может быть несколько вариантов.

Вариант 1: продажи валюты и прочего имущества в сумме составили менее 250 т.

р. Здесь просто можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом и налогооблагаемая база станет равна 0, как и сам налог. Вариант 2: если владение валютой происходит на протяжении 3-х и более лет, то платить налоги и подавать 3-НДФЛ обязанности нет.

Вариант 3: если все сделки с валютой были убыточными, то подавать НДФЛ придется, но налог будет равен 0. Вариант 4: Здесь самое интересное.

Торговали весь год, сделали +100500 сделок. Часть была прибыльной, а часть — убыточной. 1. Чтобы правильно рассчитать и заплатить налог, нужно, для начала, выделить все сделки по ПРОДАЖЕ.

Сумма этих сделок и будет доходом, который указывается в декларации. 2. Далее для каждой сделки по продаже нужно посчитать расходы на покупку.

Делается это не абы как, а по методу оценки расходов (ФИФО или ЛИФО). Не нашел никаких требований относительно того, какой из методов нужно применять, но сам остановился на ФИФО, меньше путаницы.

Если простым языком, то считать расходы на покупку по ФИФО нужно так.

Пример: Есть сделка по продаже 2000 долларов от 30.12.2020 по цене 75 руб (т.е.

продажа 2000 * 75 = 150 000 рублей) но покупок было несколько: $1000 02.02.2020 по 65 руб $1000 02.06.2020 по 73 руб $1000 02.10.2020 по 79 руб По ФИФО расходы по этой сделки будут считаться так: 65*1000+73*1000=138 000, так как мы продаем сначала те доллары, которые купили раньше.

По ЛИФО считается наоборот. В итоге мы имеем «закупочную» цену валюты для каждой конкретной сделки. Если сводим сделки в табличку, то получаем что-то подобное.

В данной таблице доход от продажи рассчитан правильно и его можно вписывать в декларацию, но вычет нужно скорректировать, так как некоторые сделки были убыточными. Это связано с тем, что убыточные сделки не уменьшают налогооблагаемую базу.

Т.е. если мы потеряли на убыточных сделках 100 т.р., а на прибыльных заработали 50 т.р., то налог платить нужно с прибыльных сделок, несмотря на то, что совокупный результат отрицательный. Для убыточных сделок делаем: ВЫЧЕТ НА ПОКУПКУ = ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ и получим вот такое: Это и будут корректные данные для внесения в декларацию.

Доход: 1 354 232,60 р. Вычет на покупку: 1 249 755,90 р. 13% от разницы: 13 581,97 р. Если у Вас сотни-тысячи сделок, то считать этот налог руками будет очень непросто. Кстати, если за годы были сделки с другим имуществом (кроме недвиги) они идут в эту же копилку.

Постарался максимально просто изложить информацию) Если с чем-то не согласны или что-то непонятно пишите в комменты. Я не профи в области бухгучета и не могу гарантировать, что это на 100% правильный вариант, но потратив 10 часов, чтобы накопать и систематизировать информацию по теме, решил что считать буду именно так.

Во многих статьях, которые я перечитал допускаются тупые ошибки, которые противоречат законам.

Действующие правила обмена валюты физическими лицами в банках России: допустимые операции и контроль

Ряд из них формулируется кредитно-финансовой организацией самостоятельно.

Важно! Сотрудники банка несут определённую ответственность за осуществляемую операцию.

Это риски, поэтому требования по сопровождению валютного обмена нужно соблюдать неукоснительно.

Федеральный закон от 07 августа 2001 года за номером 115-ФЗ значительно расширил возможности банковских компаний запрашивать уточняющие сведения у клиентов. Если финансовые учреждения будут полностью исполнять требования всех статей закона, может быть спровоцирована ограниченность запросов на приобретение иностранных дензнаков частными лицами. Невыполнение же существующих требований гражданами приводит только к одному итогу – отказу в операции без пояснений.

Важно! Зарубежные деньги являются по закону имуществом, и с них удерживается налог 13%. С 2016 года покупку-продажу валюты нужно вносить в налоговую декларацию. Требование обязательно, если общий доход от сделок составил сумму больше 250 000.

Покупка-продажа денежных знаков – это серьёзная финансовая операция, и, как любые манипуляции с деньгами, требует изучения условий и существующих правил. Если не разобраться с этими нюансами, можно провести невыгодную сделку, которая приведёт к убыткам. Ниже разберём наиболее важные моменты, связанные с обменными процедурами.

При совершении мероприятий по конвертации следуйте таким рекомендациям: Исключите нежелательный риск. Приобретение той или иной валюты в частном порядке (с рук) или в незаконно работающем обменном пункте всегда привлекает хорошим курсом.

Однако здесь нет никаких гарантий с точки зрения закона. Есть угроза обмана Вас перекупщиком.

К тому же, часто нелегальные обменники маскируют немалую комиссию, так что гражданин в итоге не получает никакой выгоды. В случае же с лицензированным банком клиент о сборе оповещается заранее.

Храните деньги на банковской карте, если обмен валюты имеет целью создание неприкосновенных (до определённого момента) сбережений. Во-первых, в виде балансовых средств деньги надёжнее защищены от кражи/утери, во-вторых, так они могут приносить прибыль – если положить их на депозит. Не торопитесь, имея намерение купить валюту.

Правила покупки и обмена валюты физическими лицами в России в 2019 году

И для этого не нужно находить независимого брокера, тем более что большинство таких компаний являются мошенниками и могут «слить» депозиты своих клиентов.

Сегодня несколько российских банков предлагает своим клиентам брокерские услуги на валютном рынке, среди них отметим такие:

  1. «ВТБ»;
  2. «Альфа Банк».
  3. «Сбербанк»;

В сделке по покупке валюты они выступают посредниками между валютной биржей и физическим лицом.

За свою деятельность они берут определенную плату (помимо тех денег, которые придется отдать брокеру, от сделки был получен доход).

Чтобы выйти на валютный рынок, необходимо открыть ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) или простой расчетный счет. Все операции выполняют в режиме онлайн. Индивидуальный инвестиционный счет будет предпочтительнее – при его использовании можно будет претендовать на налоговый вычет по НДФЛ.

Согласно законам Российской Федерации, любой доход, полученный физическим лицом, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Его ставка зависит от статуса налогоплательщика: для граждан и резидентов РФ она составляет 13%, для иностранцев – 30%.

Так вот, если физическое лицо получило доход в результате проведения валютных операций, оно должно оплатить НДФЛ. Но есть исключения. Если налогоплательщик получил доход в результате валютных операций, а деньги на покупку или продажу валюты были на счету в распоряжении клиента на протяжении 3-х лет, благодаря инвестиционному налоговому вычету можно не платить НДФЛ. Приведем пример. Клиент приобрел три года назад 5 тысяч долларов США, которые решил продать по выгодному для него курсу.

Если у него будет подтверждение того, что валюта была куплена три года назад, он не оплачивает подоходный налог. Аналогичная ситуация с покупкой валюты за рубли. Если они находились в распоряжении клиента три года или более, налог на доход, полученный в результате обменной операции, уплачивать не надо.