Оформляется ли паспорт сделки по договору уступки прав требования

Оформляется ли паспорт сделки по договору уступки прав требования

Паспорт сделки отменен, валютный контроль остался


Как вы помните, справки о валютных операциях требуется составлять резидентам при расчетах по ВЭД-контрактам. Новая Инструкция № 181-И, отменяя справку о валютных операциях, тем не менее сохраняет для некоторых случаев необходимость представления в банк информации, которая сейчас указывается в этой справке.

Внимание Обязанность участников ВЭД подавать в банк справку о подтверждающих документах, в частности, при исполнении или прекращении обязательств по контракту сохранится и после вступления в силу новой валютной Инструкции № 181-И. Например, обязанность сообщать банку код вида операции сохранится в ситуациях, когда списание (поступление) валюты по контракту не требует подачи в банк документов, связанных с проведением такой операции.

Порядок представления информации о коде вида валютной операции уполномоченные банки будут разрабатывать самостоятельно. А в случае перечисления предоплаты нерезиденту по контракту, поставленному на учет, как и сейчас, нужно будет обязательно сообщить банку информацию об ожидаемых сроках: •исполнения нерезидентом своих обязательств по контракту.

Например, о сроке ввоза товаров в Россию, если предоплата перечислена по контракту об импорте товаров; •возврата аванса нерезидентом, в случае если он не исполнит свои обязательства. Без такой информации банк просто не переведет деньги нерезиденту. Напомним, в июле 2017 г. Центробанк позволил участникам ВЭД, если сумма контракта не превышает в эквиваленте 1000 долл.

США, не представлять в банк документы, связанные с проведением следующих валютных операций: •поступление иностранной валюты на транзитный счет; •списание денег с валютного расчетного счета; •списание денег с рублевого расчетного счета в пользу нерезидента. В новой Инструкции № 181-И пороговое значение стоимости ВЭД-контракта, при котором можно не приносить в банк документы, связанные с расчетами по контракту, повышено до 200 000 руб.

(в эквиваленте), , , .

Паспорт сделки

Валютный учет и инструкции по работе, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе С 1 марта 2021 года паспорт сделки отменен, но валютный контроль остался. Теперь вместо паспорта сделки нужна регистрация внешнеэкономического контракта. Основание такого новшества — Инструкция Банка России от 16 августа 2017 года №181-И.

Порядок регистрации следующий.

В банк предоставляются иностранный контракт и реквизиты зарубежного партнера.

Если потребуются другие документы, вам сообщат сотрудники банка, где регистрируется контракт. Далее в течение 1-го дня контракт принимают к учету. Сумма, при которой нужно регистрировать договоры, зависит от вида сделки:

  1. контракты с меньшими суммами регистрировать не надо.
  2. по экспортным операциям регистрации подлежат договора от 6 млн. рублей включительно;
  3. по импортным контрактам и кредитным договорам — от 3 млн. рублей включительно;

Банк имеет право запрашивать по внешнеторговым сделкам документы, даже если контракт по ним регистрировать не нужно.

Только если сумма договора с зарубежным партнером меньше 200 тыс.

рублей, то представлять документы не нужно.

Важно! Под валютный контроль подпадают не только сделки в инвалюте.

Например, даже если вы заплатили иностранному поставщику рублями — это тоже валютная сделка. Просто в валюте Российской Федерации. Такой договор подлежит регистрации в банке, если превышает установленные лимиты. Ведите учет экспорта и импорта на УСН в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Валютный учет и инструкции по работе, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе Валютный контроль без паспорта сделки означает, что для активных участников ВЭД снизится бюрократическая нагрузка.
Валютный учет и инструкции по работе, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе Валютный контроль без паспорта сделки означает, что для активных участников ВЭД снизится бюрократическая нагрузка.

Регистрация контракта проще и быстрее, чем оформление паспорта сделки. Оформление паспорта — 3 дня, регистрация договора — 1 день. Ранее, если сумма экспортного контракта была 50 000$, вы должны были оформлять экспортный паспорт и платить за это деньги.

Благодаря изменениям в законе лимит по экспортным операциям подняли до 6 млн.

Глава 6. Порядок оформления паспорта сделки

при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) от нерезидента на счет резидента, открытый в уполномоченном банке или в банке-нерезиденте, а также при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в уполномоченном банке или в банке-нерезиденте, в котором не определена сумма обязательств, — не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о валютных операциях при проведении той валютной операции, в результате которой сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс.

долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такие изменения;(в ред.

Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)(см. текст в предыдущей редакции)6.5.4.

при исполнении обязательств по контракту посредством вывоза с территории Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации товаров в случае наличия в нормативных правовых актах в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров — не позднее даты подачи декларации на товары, документа, используемого в качестве декларации на товары, заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента вывозимого товара);(пп. 6.5.4 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)(см.

текст в предыдущей редакции)6.5.5. при исполнении обязательств по контракту посредством вывоза с территории Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации товаров в случае отсутствия в нормативных правовых актах в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров — не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о подтверждающих документах;6.5.6.
при исполнении обязательств по контракту посредством вывоза с территории Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации товаров в случае отсутствия в нормативных правовых актах в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров — не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о подтверждающих документах;6.5.6.

Глава 6. Порядок оформления паспорта сделки

N 3016-У в подпункт 6.5.3 внесены изменения, с 1 октября 2013 г. 6.5.3. при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) от нерезидента на счет резидента, открытый в уполномоченном банке или в банке-нерезиденте, а также при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в уполномоченном банке или в банке-нерезиденте, в котором не определена сумма обязательств, — не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом о валютных операциях при проведении той валютной операции, в результате которой сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такие изменения; Банка России от 14 июня 2013 г.

N 3016-У подпункт 6.5.4 изложен в новой редакции, с 1 октября 2013 г. 6.5.4. при исполнении обязательств по контракту посредством вывоза с территории Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации товаров в случае наличия в в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров — не позднее даты подачи , документа, используемого в качестве декларации на товары, заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента вывозимого товара); 6.5.5.

при исполнении обязательств по контракту посредством вывоза с территории Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации товаров в случае отсутствия в в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров — не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом о подтверждающих документах; 6.5.6.

Паспорт сделки по цессии

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Вопрос: При предоставлении займа нерезиденту РФ — юридическому лицу в 2021 г.

в сумме 3 млн руб. организация (заимодавец) оформила паспорт сделки в уполномоченном банке в России. Может ли организация продать долг по договору цессии другой российской организации?

Нужно ли переоформлять паспорт сделки? Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Совершение уступки права требования до истечения срока поставки товара на территорию Российской Федерации (23.10.2012) и до окончания срока действия контракта учтено и в Постановлении Арбитражного суда Северо-Западного округа от 05.09.2014 N Ф07-5984/2014 по делу N А56-1857/2014, и в Постановлении Арбитражного суда Уральского округа от 16.06.2015 N Ф09-3252/15 по делу N А47-9362/2014, и в Постановлении ФАС Центрального округа от 15.12.2011 по делу N А08-3620/2011. Суды указали, что поскольку до срока поставки товара и окончания срока действия контракта российский покупатель передал третьему лицу все права и обязанности по договору, то он утратил право требования возврата денежных средств в случае непоставки товаров и не подлежит привлечению к ответственности по п.

5 ст. 15.25 КоАП РФ. При этом паспорта сделки по договорам поставки были закрыты в связи с уступкой прав требования, как того требует Инструкция ЦБ РФ N 138-И от 04.06.2012.

Данная возможность также прямо предусмотрена п. 7.1.3 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И

«О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс: — основание снятия с учета контракта (кредитного договора) (соответствующий подпункт, пункт Инструкции Банка России N 181-И или Инструкции Банка России N 138-И, в случае закрытия паспорта сделки в порядке, установленном Инструкцией Банка России N 138-И).

Как оформить паспорт сделки

Устранив недостатки, вы можете повторно представить документы.

При переоформлении паспорта сделки сохраняется его номер и все реквизиты, которых не коснулись изменения (Пункт 8.7 Инструкции). Переоформить ПС нужно (Пункты 8.1, 8.4 Инструкции): (если) вносятся изменения (дополнения) в контракт, которые затрагивают сведения, отраженные в ПС, а также если изменяется информация, указанная в самом паспорте, — не позднее 15 рабочих дней с даты внесения соответствующих изменений; (если) необходимо указать иную дату завершения исполнения обязательства (когда контракт пролонгируется без подписания допсоглашений и внесения изменений) — в течение 15 рабочих дней с даты завершения исполнения обязательства, указанной в паспорте сделки; (если) изменяются сведения о вашей организации — не позднее 30 рабочих дней с даты внесения соответствующих изменений в ЕГРЮЛ.

Для внесения изменений вам нужно подать в банк заявление о переоформлении ПС и документы, их подтверждающие. Форма бланка заявления Инструкцией не определена.

В ней указаны только сведения, которые заявление должно содержать (Пункт 8.2 Инструкции). Если банк не предоставит вам свои шаблоны, то вы можете составить его в произвольной форме, следуя Инструкции.

Если переоформление связано с изменением даты завершения исполнения обязательства, то нужно подать в банк заявление на переоформление с указанием в нем новой даты.

ПС можно закрыть по следующим основаниям (Пункт 7.1 Инструкции): (или) все обязательства по контракту исполнены; (или) прекращены основания, требующие оформления паспорта сделки. Например, внесены изменения в контракт, в результате которых его сумма стала менее 50 тыс. долл. США; (или) произошла уступка права требования по контракту другому лицу или при переводе долга; (или) контракт переводится на обслуживание в другой банк; (или) закрыты все расчетные счета в банке, оформившем паспорт сделки.

долл. США; (или) произошла уступка права требования по контракту другому лицу или при переводе долга; (или) контракт переводится на обслуживание в другой банк; (или) закрыты все расчетные счета в банке, оформившем паспорт сделки. Чтобы закрыть ПС, нужно подать в банк заявление и документы, подтверждающие причины закрытия.

В одном заявлении вы можете сообщить о закрытии нескольких ПС (Пункт 7.2 Инструкции).

Паспорт сделки

• • Банки.ру (ПС) – документ, используемый для валютного контроля.

При импорте банк, выполняющий функции агента валютного контроля, отслеживает поступление товара, выполнение работ или предоставление услуг за переведенные за рубеж деньги. При экспорте ПС позволяет удостовериться в поступлении валюты за вывезенные за границу товары, выполненные работы или предоставленные услуги.

Такие ПС называются экспортно-импортными. В случае, если товар не продается и не покупается, а обменивается по бартеру, то есть на другой товар, оформляется так называемый паспорт бартерной сделки.

Кроме того, существуют паспорта, в которых фиксируется получение кредитов от зарубежных контрагентов, а также предоставление займов иностранным организациям, -это паспорта сделки по кредитному договору. ПС содержит сведения об участниках международного договора, их наименование, адреса, платежные реквизиты.

ПС содержит сведения об участниках международного договора, их наименование, адреса, платежные реквизиты. Экспортер или импортер оформляют ПС самостоятельно и передают два экземпляра документа в банк, который выступает в качестве агента валютного контроля.

Представитель банка ставит на документ подпись и печать. Таким образом, финучреждение берет на себя роль валютного контролера по данному контракту.

Первый экземпляр возвращается клиенту, второй остается в банке и вкладывается в досье по сделке. При этом кредитная организация выступает не только в качестве валютного контролера, но и осуществляет расчетное обслуживание контракта, то есть все платежи по договору проходят через нее.

Особый порядок оформления существует для бартерных сделок.

В этом случае компания направляет в Управление уполномоченного Министерства торговли РФ по региону заявление по установленной форме, оригинал контракта, два экземпляра паспорта сделки, документы, подтверждающие полномочия представителя и др.

Полученное разрешение прикладывается впоследствии к документам, предоставляемым в банк. Таким образом, ПС оформляется фактически при заключении любого вида импортного или экспортного контракта или кредита с международной организацией. Но есть и ряд случаев, когда этот документ оформлять не нужно. Во-первых, когда с российской стороны выступает резидент – не юридическое лицо и не зарегистрированный предприниматель.
Во-первых, когда с российской стороны выступает резидент – не юридическое лицо и не зарегистрированный предприниматель. Такая сделка не считается торговой операцией.

Во-вторых, если сделка совершается между нерезидентом и российской кредитной организацией. Например, банки при получении кредитов от иностранных организаций освобождены от оформления ПС. В-третьих, не нужен он также любой организации или частному предпринимателю в том случае, если сумма платежа не превышает 5 тыс.

долларов по курсу на день заключения контракта.

Юридическая база для оформления паспорта сделки состоит из трех документов. 1. Федеральный закон Российской Федерации от 10 декабря 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле». 2. Инструкция ЦБ РФ от 04 июня 2012 года

«О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля»

3.

Приказ ГТК РФ от 03 ноября 1993 года № 449. 0 70 475 просмотров С появлением в банках онлайн-сервиса качество обслуживания в офисах уже не имеет определяющего значения.

Туда приходишь не чаще двух раз в год. Правительство объявило об изменении параметров программы льготной ипотеки. Почему это произошло и как может сказаться на ценах на жилье и рынке в целом?

Мой блог возник случайно. Вначале это был просто склад полезных ссылок.

Однако со временем он превратился в довольно обширный справочник. На banki.ru Показать еще Скрыть самый большой финансовый супермаркет в России* Теперь финансовый супермаркет Banki.ru и в мобильном приложении *На основании исследования Tiburon Research, июнь 2021 года ООО ИА «Банки.ру» использует файлы cookie для повышения удобства пользователей и обеспечения должного уровня работоспособности сайта и сервисов.

Cookie называются небольшие файлы, содержащие информацию о настройках и предыдущих посещениях веб-сайта.

Если вы не хотите использовать файлы cookie, то можете изменить настройки браузера.

Условия использования . © 2005—2021 ИА «Банки.ру».

При использовании материалов гиперссылка на Banki.ru обязательна. Свидетельство на товарный знак № 445945 от 18.10.2011г.

Что должно быть вместо паспортов сделки?

Ранее паспорт сделки, прежде всего, оформлялся при осуществлении валютных сделок между резидентом и нерезидентом при расчетах в РФ.

После 01.03.2018 г. паспорт сделок не оформляется, а паспорт, открытый до 01.03.2018 г., банк признает закрытым и хранит в досье валютного контроля (ст.

20 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ, Инструкция Банка РФ от 16.08.2017 г.

№ 181-И). Инструкцией ЦБ РФ от 16.08.2017 г. № 181-И установлены правила, по которым резиденты и нерезиденты будут представлять банкам подтверждающие документы и сведения при валютных операциях.

Вместо оформления паспортов сделки Инструкцией № 181-И предусмотрен учет банками внешнеэкономических контрактов.

То есть банки должны будут сами осуществить постановку контракта на учет (раздел II Инструкции № 181-И). Банк должен принять на учет экспортный или импортный контракт в течение одного рабочего дня и присвоить ему уникальный номер в специальном порядке, который направляется резиденту-экспортеру или импортеру.

Однако не все контракты должны ставиться на учет. Требование о постановке на учет касается кредитных договоров, а также экспортных и импортных контрактов, предусматривающих:

  • ввоз или вывоз товаров, за исключением ввоза-вывоза ценных бумаг в документарной форме;
  • куплю-продажу товаров и (или) оказание услуг, связанных с куплей-продажей товаров, необходимых для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки. Исключение составляет купля-продажа запасных частей и оборудования;
  • аренду, лизинг движимого и (или) недвижимого имущества;
  • оказание услуг, выполнение работ, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, исключительных прав на них, за исключением некоторых видов договора.

Помимо видов договоров, необходимо иметь в виду ценовой лимит. Если речь идет об импортном контракте или кредитном договоре, то его нужно поставить на учет, если сумма обязательств по нему 3 млн руб.

и более. Если речь идет об экспортном контракте, то его нужно поставить на учет, если сумма обязательств по нему 6 млн руб. и более. Рублевый эквивалент по контрактам и кредитным договорам определяют на дату заключения соглашения или дату его последних изменений (п.4.2 Инструкции № 181-И).

Чтобы поставить на учет экспортный, импортный контракт, а также кредитный договор, необходимо представить в обслуживающий банк определенный пакет документов. Для постановки экспортного контракта на учет резиденту-экспортеру необходимо подать в банк:

  • экспортный контракт либо выписку из экспортного контракта, или его проект, содержащие информацию, необходимую банку для постановки на учет экспортного контракта;
  • общие сведения об экспортном контракте: вид экспортного контракта, дата, номер, наименование валюты экспортного контракта, сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом, дата исполнения обязательств, а также реквизиты нерезидента, являющегося стороной по экспортному контракту.

Если резидентом представлены сведения или проект экспортного контракта, то сам экспортный контракт должен быть представлен в банк резидентом-экспортером не позднее 15 рабочих дней после даты его постановки. Для постановки импортного контракта или кредитного договора на учет резиденту-импортеру или стороне кредитного договора необходимо представить в банк импортный контракт или кредитный договор либо выписку, либо проект и иную информацию, необходимую для постановки импортного контракта или кредитного договора.

Для постановки на учет кредитного договора, по которому резидент предоставляет заем нерезиденту, резидент дополнительно к названным документам должен представить в банк информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты. Напомним, что репатриация — это возврат резидентом валютной выручки, которую он получил по внешнеэкономическому контракту. Если в банк представлен проект импортного контракта либо кредитного договора, то сам контракт либо кредитный договор необходимо представить не позднее 15 рабочих дней с даты его подписания.

Если не соблюсти сроки постановки внешнеэкономического контракта, кредитного договора на учет, то резидентов могут оштрафовать.

Так, за нарушение срока постановки на учет контракта более чем на 90 дней после окончания срока, компания и предприниматели, а также должностные лица компании, могут быть привлечены к административной ответственности по п.6.3-1 ст.15.25 КоАП РФ. В этом случае штраф составит:

  • для предпринимателей и компаний — от 40 тысяч до 50 тысяч рублей;
  • для должностного лица компании — от 4 тысяч до 5 тысяч рублей.

А повторное нарушение карается более сурово.

Повторный штраф для предпринимателей и компаний составит от 120 тысяч до 150 тысяч рублей, а для должностного лица компании — от 12 тысяч до 15 тысяч рублей. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» ГК «РосКо — Консалтинг и аудит» образована в 2004 году.

Являемся членом Московской ТПП, Палаты Налоговых консультантов, СРО «Российский союз аудиторов» и НП «Партнерство РОО».

  • 294 146 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 2 390 923 за все время
  • 120 оценили материалы
  • 65 в избранном
  • 113

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 1 место

Паспорт сделки 2020

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Составление дополнительного соглашении от 21.01.2020 к о продлении срока действия договора и внесения в графу 6 раздела 3 ведомости банковского контроля сведений о новой дате — 31.12.2023, не свидетельствует об отсутствии вменяемого событии правонарушения, поскольку указанное дополнительное соглашение от 21.01.2020 заключено после наступления срока, установленного для возврата денежных средств (срок действия контракта, указанного в паспорте сделки истек 11.12.2018), даты совершения правонарушения (10.01.2019) и привлечения лица к административной ответственности (26.12.2019), Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:В связи с тем, что при контроле таможенной стоимости установлен предусмотренный пунктом 5 Положения признак заявления декларантом недостоверных сведений о таможенной стоимости товаров (выявление более низкой цены ввозимых товаров по сравнению с ценой идентичных или однородных товаров при сопоставимых условиях их ввоза), таможенным постом 19 мая 2020 г. в адрес ООО «ЭДЖЭ ГРУПП» направлен запрос о предоставлении документов и (или) сведений, в том числе: надлежащим образом заверенные копии контракта и действующих приложений, дополнений и спецификаций к нему, инвойсов, упаковочного листа, накладной, паспорта сделки, экспортная декларация с переводом на русский язык; прайс-листы производителя товаров и другие документы, имеющие значение для подтверждения проверяемых сведений, которыми участник ВЭД располагает и может предоставить в подтверждение заявленной таможенной стоимости (л.д.

54). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Следовательно, переоформлять паспорт сделки в 2020 г.

резиденту, который продает долг по договору цессии нерезидента РФ другой российской организации, не нужно.

Поскольку сумма сделки по договору займа эквивалентна 3 млн руб., российская организация — второй резидент, получающий права требования долга по договору займа, должна обратиться в уполномоченный банк с целью постановки кредитного договора на учет. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:До внесения изменений в ст. 15.25 КоАП РФ за неоформление паспорта сделки была предусмотрена административная ответственность: для граждан — штраф в размере от 2 000 до 3 000 руб.; для должностных лиц — от 4 000 до 5 000 руб.; для юридических лиц — от 40 000 до 50 000 руб.

(ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ в редакции до 31 июля 2020 г.). 4.1. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по обеспечению получения на свои счета, открытые в уполномоченных банках, и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации в соответствии с требованиями, установленными валютным законодательством Российской Федерации, по внешнеторговым контрактам, для которых валютным законодательством Российской Федерации предусматривается оформление паспорта сделки, валюты Российской Федерации в доле, определяемой Правительством Российской Федерации, — 3. Резиденты обязаны обеспечить получение на свои счета, открытые в уполномоченных банках, и (или) на счета, открытые в банках за пределами Российской Федерации в соответствии с требованиями, установленными настоящим Федеральным законом, по внешнеторговым контрактам, для которых настоящим Федеральным законом предусматривается оформление паспорта сделки, валюты Российской Федерации в доле, определяемой Правительством Российской Федерации.

Правительство Российской Федерации вправе установить перечень товаров, работ, услуг, по которым осуществляются расчеты в соответствии с настоящей частью, а также перечень иностранных государств, с резидентами которых заключаются указанные контракты.

Глава 12. Особенности оформления (закрытия) паспорта сделки и представления документов и информации при осуществлении валютных операций по отдельным контрактам (кредитным договорам)

(см. текст в предыдущей редакции)Первый резидент при закрытии ПС в указанном в настоящем пункте случае не представляет в банк ПС справку о подтверждающих документах.(абзац введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)12.3.

Требования пункта 12.2 настоящей Инструкции не распространяются на случаи частичной передачи резидентом своих прав по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, путем уступки требования другому лицу — резиденту или частичного перевода резидентом долга по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, на другое лицо — резидента.12.4. В случае осуществления части (всех) валютных операций, связанных с расчетами в пользу нерезидента по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, третьим лицом — резидентом (далее — третье лицо — резидент) и (или) при исполнении третьим лицом — резидентом части (всех) обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, способом, отличным от расчетов (далее — третье лицо — резидент), а также в случае частичной передачи резидентом своих прав по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, путем уступки требования другому лицу — резиденту (далее — другое лицо — резидент) или частичного перевода резидентом долга по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, на другое лицо — резидента резидент, являющийся стороной по контракту (кредитному договору) и оформивший ПС (далее — резидент, оформивший ПС), данный ПС не закрывает, а третье лицо — резидент (другое лицо — резидент) документы для оформления ПС в уполномоченный банк не представляет.Резидент, оформивший ПС, передает третьему лицу — резиденту (другому лицу — резиденту) ПС на бумажном носителе, полученный от банка ПС в соответствии с главой 17 настоящей Инструкции, и копию контракта (кредитного договора) либо выписку из него, содержащую сведения, необходимые для осуществления валютной операции и (или) исполнения обязательств способом, отличным от расчетов.Третье лицо — резидент

Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций

Оформлять паспорт сделки нужно в случаях, если вышеуказанные валютные операции являются платежами (п.3.1.1 Инструкции ЦБ РФ №117-И):

  • За товары:
  1. ввозимые на таможенную территорию РФ,
  2. вывозимые с таможенной территории РФ;
  • Передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
  • Выполняемые работы;
  • Оказываемые услуги,

по внешнеторговому контракту, который заключается между резидентом (юридическим лицом, ИП) и нерезидентом.

Кроме того, паспорта сделки необходимо оформлять при осуществлении валютных операций связанных с поступлениями иностранной валюты и валютными платежами:

  1. по кредитному договору,
  2. по договору займа.

При этом, в соответствии с п.3.2 Инструкции ЦБ РФ №117-И, не обязателен паспорт сделки по вышеуказанным валютным операциям, осуществляемым по контракту или кредитному договору, заключенному:

  • Между нерезидентом и резидентом в случае если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50 тыс.

    долларов

  • Между нерезидентом и кредитной организацией – резидентом.
  • Между нерезидентами и физическими лицами — резидентами, не являющимися ИП, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту.
  • Между нерезидентом и резидентом в случае если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному ЦБ РФ на дату заключения кредитного договора.

    В случае изменения суммы кредитного договора, на дату заключения последних изменений (дополнений) к кредитному договору, предусматривающих такие изменения.

  • Между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством РФ на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

Глава 12. Особенности оформления (закрытия) паспорта сделки и представления документов и информации при осуществлении валютных операций по отдельным контрактам (кредитным договорам)

Требования настоящей Инструкции не распространяются на случаи частичной передачи резидентом своих прав по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, путем уступки требования другому лицу — резиденту или частичного перевода резидентом долга по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, на другое лицо — резидента.

12.4. В случае осуществления части (всех) валютных операций, связанных с расчетами в пользу нерезидента по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, третьим лицом — резидентом (далее — третье лицо — резидент) и (или) при исполнении третьим лицом — резидентом части (всех) обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, способом, отличным от расчетов (далее — третье лицо — резидент), а также в случае частичной передачи резидентом своих прав по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, путем уступки требования другому лицу — резиденту (далее — другое лицо — резидент) или частичного перевода резидентом долга по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, на другое лицо — резидента резидент, являющийся стороной по контракту (кредитному договору) и оформивший ПС (далее — резидент, оформивший ПС), данный ПС не закрывает, а третье лицо — резидент (другое лицо — резидент) документы для оформления ПС в уполномоченный банк не представляет. Резидент, оформивший ПС, передает третьему лицу — резиденту (другому лицу — резиденту) ПС на бумажном носителе, полученный от банка ПС в соответствии с настоящей Инструкции, и копию контракта (кредитного договора) либо выписку из него, содержащую сведения, необходимые для осуществления валютной операции и (или) исполнения обязательств способом, отличным от расчетов.