Реестр документов на налоговый вычет за обучение 2021 бланк

Налоговый вычет за обучение в 2021 году: список документов для возврата НДФЛ за обучение


Пошаговая инструкция по получению вычета за обучение Для оформления и получения НДФЛ 13%, следует выполнить такой алгоритм действий: Шаг 1. Сбор нужной документации. Понадобится копия паспорта гражданина РФ, платежные квитанции за учебу. У работодателя взять справку 2-НДФЛ о доходах за отчетный период. Из образовательной организации необходимо получить копию договора и лицензии на разрешение преподавательской деятельности.

Статус учебного заведения определен Федеральным законом № 273-ФЗ.

Все копии должны быть заверены, для этого нужно проставить подпись и дату на всех страницах.

Шаг 2. Подготовка реквизитов, куда требуется вернуть налог. Заполнение заявки о возврате НДФЛ, декларации 3-НДФЛ за тот год, в котором производилась оплата за обучение.

Каждая последующая декларация отменяет предыдущую. Шаг 3. Нужную документацию на получение налогового вычета за обучение следует оформлять напрямую в налоговой службе или через нанимателя.

Подача документации в налоговую инспекцию Документы для получения налогового вычета за обучение можно подать на веб-сайте Госуслуг в своем кабинете в онлайн-режиме, по месту прописки в ИФНС, где ваши документы обработают сразу или отправить бумаги по почте, но тогда вы узнаете результат через 2-3 месяца. Образец заявления и как заполнять его, можно узнать на сайте портала.

Оформление налогового вычета через работодателя Если возврат средств оформляется через руководителя, то вам не придется заниматься заполнением декларации и ожидать окончания года.

Налоговый вычет будет возвращен не на ваш счет, а перестанет удерживаться с з/п, пока вы не выберете всю сумму налога. Нужно обратиться в налоговый отдел и получить уведомление, что вы имеете право на выплату, а также узнать, какие документы для налогового вычета за обучение понадобятся, передать их копии и написать заявление.

Также вам подробно расскажут, как оформить налоговый вычет за обучение. Документы передаются в бухгалтерский отдел, выплата оформляется в виде прибавки к заработной плате.

Ученье-свет. Как получить налоговый вычет на образование в 2021 году

Дата публикации: 26.08.2021 11:09 Начало осени для многих ассоциируется с необходимыми тратами: школа, университет, кружки и спортивные секции. Однако не все знают, что часть денег, потраченных подобным образом, можно вернуть через социальный налоговый вычет, за которым можно обращаться каждый год.

Порядок его предоставления предусмотрен . Налоговый вычет за обучение могут получить только те, кто работает официально или имеет доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Другими словами, неработающим пенсионерам, безработным студентам и женщинам в декрете вычет не полагается.

Не смогут получить его и индивидуальные предприниматели, выбравшие патентную или упрощенную систему налогообложения.

Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала.

Вернуть часть уплаченных налогов можно на собственное образование или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если платить за себя, то форма обучения значения не имеет. Получить налоговый вычет допускается за оплату учебы в вузе, платных детских садов, учреждений дополнительного образования детей (спортивные секции, музыкальные школы, школы искусств), курсов повышения квалификации для взрослых, автошкол или центров изучения иностранных языков (но если в договоре указаны не образовательные, а, например, консультационные услуги, то налоговый вычет не положен).

Получить налоговый вычет допускается за оплату учебы в вузе, платных детских садов, учреждений дополнительного образования детей (спортивные секции, музыкальные школы, школы искусств), курсов повышения квалификации для взрослых, автошкол или центров изучения иностранных языков (но если в договоре указаны не образовательные, а, например, консультационные услуги, то налоговый вычет не положен). Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Неважно, государственная это организация или частная. Кроме того, не лишает родителей права на вычет занятия у репетитора при условии, что у преподавателя также имеется лицензия и соответствующие документы, подтверждающие его статус. Максимальный размер вычета составляет 120 тыс.

рублей в случае оплаты за свое обучение, а также братьев или сестер и 50 тыс. рублей за обучение несовершеннолетних детей.

При этом вычет по расходам на собственное образование и близких родственников суммируется с другими социальными вычетами, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность. По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

В этом случае налогоплательщику следует предъявить декларацию по форме 3-НДФЛ, справку с места работы по форме 2-НДФЛ, а также комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам (договор с образовательным учреждением, платежные документы об оплате, копию лицензии образовательной организации, когда ее реквизиты не указаны в договоре). Если оплата производится не за себя, необходимо представить дополнительные документы: справку, подтверждающую очную форму обучения; свидетельство о рождении ребенка; документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства, а также родство с братом или сестрой.

В течение трех месяцев со дня представления документов специалисты налоговой службы проведут камеральную проверку. Если всё оформлено правильно, то в 30-дневный срок деньги поступят на счет. Существует другой способ получения вычета за обучение – через работодателя.

В этом случае не нужно ждать следующего года.

Однако, чтобы сделать это, необходимо подтвердить свое право на вычет, подав в налоговую инспекцию перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на социальную льготу.

Далее налоговый орган в течение 30 дней рассмотрит заявление, проинформирует заявителя о результате и направит работодателю подтверждение права сотрудника на получение социального вычета.

Наниматель, в свою очередь, должен предоставить вычет, начиная с месяца, в котором к нему обратились. Поделиться:

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен . предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  • у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  • у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  • у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  • лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Министерство финансов Российской Федерации: Письмо № 03-04-05/59223 от 23.07.2021

Вопрос: О размере социального вычета по НДФЛ по расходам на обучение детей.Ответ: Департамент налоговой политики рассмотрел обращение и по вопросу об увеличении размера социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, получаемого родителями по расходам на обучение детей, сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговых баз по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Таким образом, социальный налоговый вычет по расходам на обучение детей предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения полученных им в налоговом периоде подлежащих налогообложению доходов, указанных в подпункте 9 пункта 2.1 или пункте 6 статьи 210 Кодекса. Социальный налоговый вычет представляет собой своеобразную форму участия государства в софинансировании социально значимых расходов физических лиц, имеющих прежде всего социальный характер.

При этом указанные налоговые вычеты не являются субсидией или иной формой социальных выплат. В этой связи сумма социального налогового вычета, предоставляемого родителям за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, может не соответствовать фактическим расходам налогоплательщика на данное обучение.

Основными направлениями бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики Российской Федерации на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов увеличение размера социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц не предусмотрено.

Заместитель директора Департамента Р.А.ЛЫКОВ Читайте подробнее: : Теги:

Налоговый вычет за обучение

руб.;

  • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

  • Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:

    1. обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
    2. обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год ().
    3. собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
    4. обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;

    Также следует отметить, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения, включая период академического отпуска (). не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно только на разъяснения Минфина России и ФНС России.

    Так, по мнению ведомств, представить нужно: БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения на предоставление налогового вычета на обучение о возврате излишне уплаченной суммы налога о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

    1. копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
    2. справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
    3. декларацию 3-НДФЛ;
    4. справку из учебного

    Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год — образец для подачи в 2021 году

    Если были расходы на лечение, медикаменты, их нужно показать на этой же страницы.

    Далее проводится расчет НДФЛ к возврату в разделе 2, сумма переносится в раздел 1 и готовится заявление в приложении к первому разделу. Титульный лист — это обязательная для всех страница, которая отражает реквизиты налогоплательщика, а также данные о самой декларации.
    Заполнить ее нужно в следующем порядке:

    1. вверху прописать ИНН;
    2. количество страниц прилагаемых документов;
    3. телефон для связи;
    4. корректировка — 0;
    5. указать номер страницы 001;
    6. реквизиты паспорта;
    7. количество заполненных листов 3-НДФЛ;
    8. категория налогоплательщика — 760;
    9. статус — 1 для резидентов РФ;
    10. код страны — 643;
    11. ФИО из паспорта;
    12. период — 34;
    13. код ФНС — ;
    14. год — 2020;
    15. подтверждение достоверности — 1 для личной подачи налогоплательщиком, 2 для передачи через доверенное лицо.
    16. данные о рождении из паспорта;

    Образец заполнения титульной страницы можно посмотреть в примере ниже.

    Ниже в таблице указано, как именно заполнять строки декларации 3-НДФЛ налогоплательщику, который оплатил учебу в 2020 году, и в связи с этим хочет вернуть 13 процентов от затрат в 2021 году. Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 2 – означает возврат НДФЛ. 020 КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.
    020 КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.

    030 ОКТМО – . 050 Сумма НДФЛ, которая будет перечислена декларанту в связи с его расходами на обучение. Приложение к разделу 1 095 1 – номер заявления. 100 Сумма к возврату – из строки 050 разд.

    1. 110 КБК из строки 020 разд. 1. 120 ОКТМО из стр. 030 разд. 1. 130 ГД.00.2020 – при подаче декларации 3-НДФЛ за 2020 год.

    140 Наименование банка, клиентом которого является налогоплательщик. 150 БИК банковского учреждения 160 Выбирается текущий счет 02. 170 Реквизиты расчетного счета для перечисления денежных средств.

    Рекомендуем прочесть:  Куда писать жалобу на ректора

    180 ФИО владельца счета.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за обучение — образец 2021 года

    на учебу, в любом случае не может быть больше облагаемого дохода, а возвращаемая сумма не будет превышать налог, удержанный с доходов заявителя в отчетном году. Одной декларации налоговикам будет недостаточно. Необходимо приложить к 3-НДФЛ за обучение документы, подтверждающие уплату налога и затраты налогоплательщика:

    1. лицензию на образовательные услуги, если в договоре не указаны ее данные;
    2. документы об оплате – квитанции, чеки и т.п.;
    3. договор с организацией (ИП), оказывающей образовательную услугу;
    4. с места работы (их можно скачать в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС);
    5. если учится собственный ребенок – свидетельство о рождении, подопечный – договор на опеку/попечительство, сестра или брат – документы о родстве (свидетельства о рождении самого налогоплательщика и обучающегося родственника);
    6. справку с места учебы родственника, подопечного, если в договоре не указана очная форма обучения.

    К бумажному экземпляру декларации прилагается оригинал справки 2-НДФЛ и копии остальных документов.

    К электронной версии прикрепляются сканы всех документов. Инспекторы могут потребовать предъявить для сверки оригиналы приложенных документов. Декларацию в ИФНС можно сдать как бумаге, так и (например, через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС). В 2021 г. форма декларации изменилась. 3-НДФЛ за обучение за 2020 год заполняется и по форматам, утв.

    3-НДФЛ за обучение за 2020 год заполняется и по форматам, утв. Приказом ФНС от 28.08.20 № . При подаче декларации за предыдущие годы необходимо использовать формы, действовавшие в соответствующем налоговом периоде. К оформлению 3-НДФЛ за учебу предъявляются следующие общие требования:

    1. для рукописного варианта используется ручки с черной или синей пастой; все незаполненные ячейки прочеркиваются;
    2. налог указывают в целых рублях, в заявлении на возврат (приложение к разделу 1 декларации) он может быть с копейками (если у налогоплательщика имелась недоимка/переплата по НДФЛ)
    3. при формировании декларации на компьютере листы распечатываются лишь с одной стороны;

    Как получить вычет за обучение в 2021 году

    Добавим еще несколько и обобщим все важные нюансы получения вычета на обучение.

    Одно из основных условий получения налогового вычета на обучение – наличие соответствующей лицензии у образовательной организации или же записи в ЕГРИП о том, что индивидуальный предприниматель занимается образовательной деятельностью (т.

    к. ИП, занимающиеся образованием без привлечения сторонних лиц, имеют право не получать лицензию). Вынесем основные условия получения вычета на обучение на схему: 2020 год был ознаменован пандемией коронавируса, в связи с которой все учебные заведения перешли на дистанционный режим обучения. Можно ли считать дистант очной формой и получить вычет за такое обучение ребенка?

    Да, можно, так как очная и заочная формы обучения различаются форматом общения ученик-учитель. При дистанционке очный формат не прекращался, он лишь перешел в иную форму – онлайн. Как уже говорилось, есть 2 способа применить социальный налоговый вычет.

    Рассмотрим порядок его получения для каждого способа. Для получения вычета на обучение у работодателя вы должны подтвердить свое право на него в налоговом органе и лишь потом обращаться к работодателю. Представим алгоритм действий в таблице.

    ДЕЙСТВИЯ НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ РЕЗУЛЬТАТ 1. Обращение в налоговый орган за подтверждением права на получение социального налогового вычета.

    Сделать это можно как лично, так и через налогоплательщика 1.

    Заявление на подтверждение права на вычет по , рекомендованной в письме ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500.

    2. Договор с образовательным учреждением.

    3. Лицензия. 4. Документы, подтверждающие оплату денежными средствами налогоплательщика. Для получения вычета на обучение детей и брата/сестры дополнительно нужны:

    1. документ, подтверждающий родство/опеку (попечительство);
    2. документ, подтверждающий очную форму обучения.

    Получение уведомления от налоговой в течение 30 дней о подтверждении права на вычет.

    Уведомление составляют на определенном бланке, рекомендованном в письме ФНС России . 2.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2021 году — новый бланк и образец

    Приводятся сведения по годовым доходам — от российских источников в приложении 1, от зарубежных — в приложении 2.

    Здесь же указывается, какая сумма налога была уплачена за год. Именно этой величиной и ограчен НДФЛ к возврату.

  • Шаг 2. Рассчитывается размер социального вычета за обучения в приложении 5 с учетом показателей приложения 1.
  • Шаг 3.

    Рассчитывается размер налоговой базы и НДФЛ к возврату — на основании заполненных приложений.

  • Шаг 4.

    Итоговая сумма налога к возврату переносится в раздел 1.

  • Шаг 5. Заполняется титульный лист, на котором указывается количество заполненных страниц декларации.
  • Шаг 6. Формируется заявление в прил.

    к разделу 1 (не нужно будет отдельно заполнять его).

  • Не нужно подавать в ФНС пустые не использованные листы 3-НДФЛ.Каждый лист нумеруется по порядку. На каждой странице должен стоять ИНН, номер страницы, подпись и дата подписания заполненного бланка.Полный перечень требований и правил заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ приведен в Порядке заполнения 3-НДФЛ — .Страница содержит данные об:

    1. количестве страниц декларации;
    2. налоговом отделении, куда сдается декларация;
    3. отчетном периоде — код 34, отчетный год 2020;
    4. о том, кто сдает заполненный отчет в ФНС.
    5. налогоплательщике — ФИО, данные о рождении, паспортные реквизиты, гражданство, контактные данные, при этом статус налогоплательщика указывается 760;

    Пример заполнения титульной страницы 3-НДФЛ:Данная страница декларации 3-НДФЛ заполняется последней, когда указан годовой доход, удержанный налог, рассчитан вычет и НДФЛ к возврату.Заполнить нужно всего 4 поля:

    1. 010 — цифра 2;
    2. 050 — подоходный налог, который должен быть возвращен налогоплательщику.
    3. 020 — КБК;
    4. 030 — ОКТМО;

    Пример заполнения раздела 1:Это новый лист, который содержит заявление для возврата налога. Теперь не нужно его заполнять отдельно, можно это сделать внутри декларации 3-НДФЛ.

    Достаточно указать

    Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2021 году — новый бланк и образец за 2020 год

    Показатель можно узнать на сайте ФНС, введя свой адрес – .

    Налогоплательщик Код страны – 643 для Российской Федерации. Категория налогоплательщика – 760 для физических лиц, желающих вернуть налог на основании декларации 3-НДФЛ. ФИО и сведения о рождении переписываются в точном соответствии с паспортом.

    В качестве документа, удостоверяющего личность, выступает паспорт РФ, его код 21.

    Статус указывается 1 для российских граждан. Телефон вводится обязательно с кодом города, по этому номеру человек должен быть всегда доступен для связи.

    Количество страниц Число страниц заполненного бланка декларации и прилагаемых документов проставляется после заполнения 3-НДФЛ.

    Достоверность Если человек сам лично понесет отчет в ФНС, то нужно поставить 1 и подписать страницу с указанием даты подписания. Если человек доверит данную функцию своему представителю, то ставится 2, вписываются ФИО доверенного лица и реквизиты документа, дающего право на данное действие (обычно доверенность).

    Подписывает заполненный бланк 3-НДФЛ представитель за налогоплательщика.

    Раздел 1 010 Цифра 2 020 КБК — 18210102010011000110 030 ОКТМО – если налогоплательщик не знает данный код, его можно посмотреть на сайте ФНС по , следует ввести свой адрес, после чего будет показан соответствующий ему ОКТМО. 050 Величина налога для возврата в связи с налоговым вычетом на обучение – из стр.

    160 раздела 2. Приложение 1 к Разделу 1 – содержит заявление на возврат налога, новый лист, который позволяет сформировать заявление внутри декларации 3-НДФЛ, при этом отдельно его составлять не нужно. 095 Номер 1 100 Сумма налога, которую нужно вернуть – из стр. 050 раздела 1. 110 КБК из стр. 020 разд. 1. 120 ОКТМО из стр.

    020 разд. 1. 120 ОКТМО из стр.

    030 разд. 1. 130 Налоговый период – следует указать год 2020. 140 Название обслуживающего банка, где открыт счет налогоплательщика.

    150 КБК банка. 160 Указать код 02, если нужно, чтобы деньги пришли на текущий счет – на карту.