Возврат подоходного налога при строительстве дома 2021 в новой редакции

Как получить вычеты НДФЛ по новым правилам: закон 2021


Это расчеты по форме 6-НДФЛ и справки о доходах и налоге, представленные работодателем(-ями) за соответствующие периоды. Для вычета за внесение денег на ИИС нужно наличие в налоговом органе сведений, подтверждающих факт зачисления плательщиком средств на этот счет. Их сообщает налоговый агент. В заявлении для возврата денежных средств нужно указать реквизиты открытого физлицом счета в банке (не путать с номером на банковской карте). Заявление заполняют и отправляют через налогоплательщика по формату, который утверждает ФНС России.

О самой возможности получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление на вычет в на сайте ФНС, сформированное по итогам 20-дневной проверки полученных от банка сведений. Там же можно отследить процесс получения вычета – с момента подписания предзаполненного заявления до возврата НДФЛ. Таким образом, до появления предзаполненного заявления в личном кабинете от налогоплательщика не требуется никаких действий.

Отметим, что с 2021 года действует новый подход: право на имущественный вычет возникает с момента госрегистрации права собственности, а не с момента получения документа (свидетельства) на объект.

Другие документы для получения имущественных и инвествычета упрощённо по общему правилу не нужны. Необходимые и актуальные сведения налоговая в рамках обмена информацией получает от налоговых агентов, банков, Росреестра. Перечень банков – участников будет актуализироваться в специальном разделе на сайте ФНС.

Перечень банков – участников будет актуализироваться в специальном разделе на сайте ФНС. Сначала налоговый орган на основе имеющихся сведений размещает в личном кабинете (ЛК) данные для автоматического заполнения заявления или направляет через него сообщение о невозможности получения налогового вычета в упрощенном порядке с указанием причин в следующие сроки: не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, – в отношении сведений, представленных налоговым агентом или банком до 1 марта; в течение 20 рабочих дней после дня представления сведений – в отношении представленных налоговым агентом или банком сведений после 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дома

, даже если вы потратили 5 млн руб.

«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью»

, — добавила Юлия Рамзенкова. Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб.

В расчет входят фактически выплаченные банку проценты. Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом.

«Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет»

, — добавила юрист.

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья потребуются:

  1. заявление на возврат налога;
  2. документы, подтверждающие уплаченный налог
  3. выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);
  4. копия документа, удостоверяющего личность
  5. кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств;
  6. декларация ;
  7. копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);

Существует два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый — через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую, а не удерживается с заработной платы. Второй — через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.

Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно в инспекции лично или с помощью электронного сервиса

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

.

С 2021 году получить налоговый имущественный вычет можно будет без декларации 3-НДФЛ

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 21.05.2021 7 апреля 2021 года Госдумой приняты изменения налогового законодательства в части предоставления имущественного налогового вычета в целях возврата налога в связи с покупкой квартиры и ипотекой — в НК РФ добавляется новая ст.

221.1, где будет отражен упрощенный порядок получения льготы на основании заявления без подачи декларации 3-НДФЛ.

Изменения вступают в силу в течение месяца со дня их опубликования, поэтому в 2021 году граждане в упрощенном порядке смогут вернуть НДФЛ по расходам на приобретение жилья, на оплату ипотечных процентов. Также новый порядок действует и для инвестиционных вычетов.

Обновление: 20 апреля 2021 года принят , вносящий изменения в НК РФ, в том числе и в части регулирования упрощенного порядка получения вычетов — .

, вносящий изменения в процедуру оформления вычета, принят Госдумой в третьем чтении 7 апреля 2021 года, 8 апреля проект направлен для одобрения в Совет Федерации. Планируется внести в Налоговый кодекс РФ ряд изменений, а также дополнить его ст. 221.1, где будет прописан упрощенный порядок получения вычетов физическим лицом без оформления налоговой декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов — достаточно будет заполнить одно заявление и подать его в ФНС.

Воспользоваться упрощенной процедурой можно будет в отношении следующих видов вычета:

  • ивестиционный в сумме средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, предоставляемой на основании -;
  • имущественный в отношении расходов на покупку квартиры, жилого дома, комнаты, новое строительство, земельный участок для жилого дома — ;
  • имущественный в отношении расходов на оплату ипотечных процентов — .

Важно: Согласно законопроекту, оформление вычетов без декларации не распространяется на социальную льготу по расходам на обучение и лечение, поэтому для возврата налога по затратам на медицинские и образовательные услуги нужно будет по-прежнему собирать документы и заполнять 3-НДФЛ.

Изменения должны вступить в силу через месяц после того, как принятый закон будет опубликован.

Воспользоваться новым порядком можно будет в отношении расходов, произведенных с 1 января 2020 года, то есть получится получить имущественный вычет по жилой недвижимости, купленной в в 2020 году, а также по ипотечным процентам, уплаченным за этот период.

Суть новой процедуры возврата налога в следующем — гражданин, понесший расходы и желающий вернуть в связи с этим НДФЛ, заполняет одно заявление на получение вычетов в упрощенном порядке и передает его через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Заполнить и подать заявление нужно будет по истечении года, в котором понесены расходы. Формат документа будет утвержден федеральной исполнительной властью в области налогов и сборов.

В заявлении будут отражаться в том числе реквизиты счета, на который должны быть переведены возвращаемые денежные средства. Вычет может быть предоставлен за последние три года, предшествующие году обращения в ФНС.

При этом ФНС проводит в течение 20 рабочих дней (месяц) проверку и определяет сумму положенного вычета на основании имеющихся у нее данных о доходах и уплаченном налоге, полученных от работодателей, прочих налоговых агентов, банковских учреждений.

При отсутствии таких сведений в налоговой, физическому лицу придется самому предоставить подтверждающие документы, перечисленные в новой редакции пп.6 п.

3 ст. 220 НК РФ. Ранее проверка занимала 3 месяца и проводилась на основании поданной декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих расходы и налогооблагаемые доходы. По новым правилам сроки значительно сокращены, а процедура оформления возврата налога заметно упрощается. Если проверка прошла успешно, и ФНС подтверждает право на вычет, то сумма поступит на счет физического лица в течение 3-х дней с момента завершения проверочной процедуры.
Если проверка прошла успешно, и ФНС подтверждает право на вычет, то сумма поступит на счет физического лица в течение 3-х дней с момента завершения проверочной процедуры.

Что можно включить в налоговый вычет на строительство дома?

То, что налоговый вычет можно получить не только при покупке, но и при строительстве дома, мы уже определились.

Теперь расскажем о том, что можно, а что нельзя включить в вычет.

  • затраты на приобретение земли под строительство;
  • стоимость жилого дома как объекта незавершенного строительства;
  • затраты на проектно-сметную документацию;
  • расходы, связанные с подключением к коммуникациям: вода, газ, электричество, канализация;
  • расходы на строительство автономных сетей и коммуникаций: вода, газ, электричество, канализация;
  • строительные и отделочные материалы;
  • строительные работы и работы по отделке.

И сохраняйте все платежки, квитанции, чеки, а также заключайте договоры на все виды работ. Эти документы вам понадобятся для оформления вычета.

Если потеряете – не все и не всегда можно восстановить.

  • переустройство и реконструкцию построенного дома, включая строительство этажей или пристроек;
  • перепланировку помещений в построенном доме;
  • монтаж сантехнического, газового и другого оборудования;
  • строительство придомовых построек: бассейна, бани, гаража, сарая, забора, и т. п.
  • газовый котел;
  • системы кондиционирования;
  • любое сантехническое оборудование: душевая кабина, ванна, унитаз, смесители, счётчики воды;
  • изготовление и монтаж остекления лоджии;
  • изготовление и монтаж пластиковых окон;
  • тёплые полы;
  • шумоизоляцию;
  • монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения.

Основание: письма Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15; от 24.08.2010 г. N 03-04-05/9-492; от 20.01.2011 г. N 03-04-05/9-15; от 15.09.2010 №03-04-05/9-545.

Например, купили вы земельный участок с недостроенным домом, закончили строительство и решили построить на участке теплицу. Расходы за теплицу не попадут в налоговый вычет. Можно будет вернуть налог только за покупку земельного участка, покупку дома, его строительство и отделку.

Более подробно читайте на нашем сайте. Подписывайтесь на наш блог, комментируйте, обсуждайте, ставьте лайки, отправляйте друзьям!

: Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка»

  • 295 оценили материалы
  • 15 в избранном
  • 279

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

(см.

текст в предыдущей редакции)2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:1) имущественный налоговый вычет предоставляется:в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;(в ред.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:1) имущественный налоговый вычет предоставляется:в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;(в ред.

Федерального от 29.09.2019 N 321-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;(пп. 1 в ред. Федерального от 29.11.2014 N 382-ФЗ)(см.

текст в предыдущей редакции)2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия

Налоговый вычет при строительстве жилого дома в 2021 году

До этого момента оформлять вычет нет смысла. Отказать в присвоении статуса жилого дома могут и уже завершенному объекту, например, если в нем нет отопления.Некоторые собственники при покупке или строительстве не уделяют должного внимания тому, каков будет статус готового дома. Здесь необходимо помнить, что оформить вычет не удастся, если:

  • вы не зарегистрировали дом в Росреестре (одним из обязательных документов является выписка из ЕГРН);
  • присвоен статус жилого помещения, а не дома.
  • дом еще не построен (даже если купленная земля имеет назначение ИЖС, вычет за нее вы получите только после окончания строительства);

Последнее требование – позиция Минфина, давшего разъяснения в Письме № 03-04-07/7770 от 8 февраля 2021 года.Нажмите для увеличения изображенияСумма максимально допустимого вычета определяется несколькими факторами:

  • размером заработной платы, точнее, уплачиваемого из нее НДФЛ (но остатки неизрасходованного возврата переносятся без ограничений на следующие периоды).
  • суммой уже потраченного вычета;
  • предельными значениями;

Максимальная сумма вычетов определяется на все приобретенное (в данном случае – построенное) имущество: квартиры, дома.

Размер предельного значения имеет 2 величины:

  1. проценты, начисленные по целевому жилищному кредиту – вычет до 3 000 000 руб., т. е. сам возврат до 390 000 руб.
  2. покупка и строительство за собственные средства – вычет до 2 000 000 руб., т. е. сам возврат не превышает 260 000 руб.;

Пример.

Старовойтов потратил на строительство дома 1 500 000 руб. Ранее он пользовался вычетом на квартиру в сумме 1 000 000 руб. Какой вычет он сможет получить? Т. к. половину доступного лимита Старовойтов уже израсходовал, он сможет оформить возврат только на часть дома в сумме 1 000 000 руб., т. е. сумма возврата составит 130 000 руб.Например, если ежемесячно он получает 30 000 руб., то за год удастся вернуть: 30 000 * 12 * 13% = 46 800 руб.
е. сумма возврата составит 130 000 руб.Например, если ежемесячно он получает 30 000 руб., то за год удастся вернуть: 30 000 * 12 * 13% = 46 800 руб.

Оставшиеся 83 200 руб.

Возврат налога за строительство дома: как оформить документы

В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2019 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами. Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре. Не путайте, в жилом доме живут круглый год, в садовом – когда наступает пора сажать картошку.

Если вы купили дачный участок с садовым домом, который не признан жилым – в вычете откажут. Но если набраться терпения и перевести его в статус жилого, то получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/[email protected] от 10.12.12 г.).С 1 января 2019 года по 1 марта 2021 года дачники и садоводы могут перерегистрировать свою недвижимость по упрощенному порядку (Федеральный закон от 02.08.2019 № 267-ФЗ).

Главное, чтобы садовый дом соответствовал требованиям жилого (п.4 Постановления Правительства РФ от 28.01.2006 № 47

«Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением…»

(ред.

от 24.12.2018 г.). А именно, построен из прочного фундамента и обеспечен необходимыми коммуникациями: канализация, отопление, электричество.Пример 1.В 2016 году вы построили дом на садовом участке. В ЕГРН дом зарегистрирован как «нежилой».

Летом вы с удовольствием проводите в нем время с семьей. С 1 января 2019 года этот дом официально считается садовым. И если вы хотите за него вычет, то необходимо перерегистрировать назначение дома на «жилой».Пример 2.В 2009 году вы купили земельный участок с назначением ИЖС.

Построили дом только в 2016 году, тогда же и получили правоустанавливающие документы. А про возможность получения вычета узнали в 2020 году. В 2020 году вы подаете декларацию и заявляете вычет как по строительству дома, так и по приобретенному земельному участку. Не стоит думать, что в вычет включаются абсолютно все расходы по строительству дома.
Не стоит думать, что в вычет включаются абсолютно все расходы по строительству дома.

В налоговом кодексе указываются только расходы:на разработку проектной и сметной документации;на

Налоговый вычет на строительство дома: как получить в 2021 году

При обращении в ИФНС при себе иметь паспорт, либо другое удостоверение личности. Полный перечень расходов, которые заявитель может указать при составлении налогового вычета, указан в пп.3 п.3 ст.220 НК РФ. В данную категорию входят следующие траты:

  1. на приобретение строительно-отделочных материалов;
  2. на приобретение недостроенного жилого объекта;
  3. на покупку участков ИЖС;
  4. на услуги физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических компаний в сфере строительства и отделки;
  5. на подключение водопровода, канализации, электричества, газа к имеющимся сетям, либо создание автономных источников снабжения и канализации.
  6. на составление ПСД;

Расходы на отделку жилья, проведенные после получения выписки ЕГРН, разрешено учитывать при составлении вычета.

Все траты необходимо подтвердить документально, т.е. предоставить в ИФНС копии чеков, квитанций, расписок и прочих платежных документов. Налогоплательщик не сможет вернуть средства, потраченные перепланировку или реконструкцию объекта, введенного в эксплуатацию.

Сантехническое оборудование и мебель также не учитываются при расчетах.

Кроме того, в имущественный вычет не входят расходы на строительство хозяйственных построек, бань, ограждений и гаражей.

Если часть расходов на строительство (достройку) дома была оплачена не из личных средств налогоплательщика, НДФЛ с этих денег получить нельзя. Материнский капитал, бюджетные средства, деньги работодателя вычитаются из общих затрат при расчете компенсации. Мнение эксперта Попов Игорь Северинович Юрист-консульт с 8-летним стажем.

Специализация — гражданское право. Опыт более 3 лет в экспертизе документов.

Общ.сумма*13%=Размер выплаты, где: Сумма общ. – средства, потраченные на строительство, достройку; 13% — размер налогового вычета; Размер выплаты – компенсация, которая причитается владельцу объекта. Если в качестве собственников жилья были зарегистрированы несколько лиц, вычет между ними распределяется следующим образом:

Как получить налоговый вычет на строительство дачи

С 21 мая граждане России будут получать часть налоговых вычетов в .

Речь идет о возврате плательщикам части налога на доходы физлиц (НДФЛ) по расходам на покупку жилья, земли и по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) — такие типы налоговых вычетов можно будет оформить автоматически, не собирая документов и не посещая налоговую инспекцию. Фото: iStock Один из частных случаев таких вычетов — это вычет на строительство на покупку или строительство дачи.

Об особенностях его получения рассказывает «Российская газета».Право на получение налогового вычета в 13% от стоимости объекта недвижимости предусмотрено Налоговым кодексом. Имущественный вычет предоставляется по расходам на строительство жилого дома (то есть назначение объекта — «жилое»), уточнили «Российской газете» в Федеральной налоговой службе (ФНС).

Категория земельного участка в целях предоставления вычета значения не имеет, подчеркивают там. Вычет можно получить и по расходам на покупку земельного участка, на котором построен жилой дом.»Вычет предоставляется начиная с налогового периода (календарного года), в котором оформлено право собственности на жилой дом.

Расходы на строительство жилого дома должны быть документально подтверждены (договоры с подрядной организацией, платежные документы на оплату работ по строительству и приобретению материалов и т.д.)», — напоминают в ФНС.»В расходы на новое строительство или покупку жилого дома, земельного участка для ИЖС могут быть включены, помимо стоимости самого участка, фактические расходы на разработку проектной и сметной документации, приобретение строительных и отделочных материалов; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации», — добавляет первый зампред Московской областной Думы, председатель Союза дачников Подмосковья Никита Чаплин.Максимальный размер вычета по расходам на покупку земельного участка и жилого дома (либо его строительство) — это два миллиона рублей, а по расходам на уплату процентов по ипотеке на те же цели — три миллиона рублей (таким образом, вернуть можно максимум 260 и 390 тысяч рублей соответственно).Чтобы получить такие вычеты в упрощенном порядке с 21 мая, необходимо наличие «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС — именно там сформируется предзаполненное заявление на вычет для тех, кто имеет на него право. Нужные для этого данные ФНС будут передавать банки-участники информационного взаимодействия с налоговой службой. Поэтому второе условие для упрощенного получения вычета на покупку или строительство дачи — сделка должна проходить через банк и этот банк должен быть участником информационного взаимодействия с ФНС.В целом новые правила значительно упрощают процедуру получения налогового вычета, говорит Чаплин.

«Вместо декларации на получение имущественного налогового вычета, на проверку которой у налогового органа сейчас есть три месяца, нужно будет подать заявление через личный кабинет на сайте ФНС, и на проверку у налоговой будет только 30 календарных дней плюс 10 рабочих дней на перечисление денежных средств в случае положительного решения о налоговом вычете. Упрощенный порядок будет действовать с 1 января 2022 года — в отношении права на налоговый вычет, возникшего с 1 января 2020 года», — отмечает он.

Возврат 13 процентов налога при строительстве дома в 2021 году

» Автор Амина С.

На чтение 5 мин. Большинству налогоплательщиков известно о том, что они вправе претендовать на оформление налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома. Но не все обладают сведениями о возможность получения возврата по НДФЛ при строительстве коттеджа. Процедура возмещения затрат на возведение жилого дома имеет свои особенности.

Рекомендуем прочесть:  Регистрация после покупки авто

В данной статье будет рассмотрено, как оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома.

Налоговый вычет – это разновидность компенсаций, предоставляемых государством в соответствии с положениями налогового законодательства.

Возврат НДФЛ после покупки или строительства жилого помещения называется имущественным вычетом. Чтобы в будущем не возникало проблем с возвратом НДФЛ по расходам, понесенным в процессе строительства частного жилого дома, нужно позаботиться о некоторых вещах еще до возведения здания. Размер налогового вычета будет пропорционален величине затрат.

Условия предоставления имущественного налогового вычета следующие:

  1. Расходы на покупку строительных материалов и оплату работ строительной бригады необходимо подтверждать документально.
  2. Предельная сумма налоговой компенсации составляет 13% от суммы в 2 млн. рублей, то есть 260 тысяч рублей. Но если строительство обошлось в меньшую сумму, то возмещению подлежит только сумма фактически понесенных расходов.
  3. Сумма налогового вычета не может превысить сумму налоговых отчислений (НДФЛ по ставке 13%) за последний год.
  4. Подать заявление об оформлении имущественного налогового вычета можно в любое время после возникновения права на него (после оформления свидетельства о праве собственности на дом), если документы подаются в бухгалтерию по месту работы, и только на будущий год (налоговый период), если заявление пишется в отделении Федеральной налоговой службы.
  5. Обратиться за налоговым вычетом может налоговый резидент РФ (гражданин России или иностранец и лицо без гражданства, проживающие на территории страны как минимум 183 дня в течение предыдущих 6 месяцев и уплачивающие НДФЛ).
  6. Если впоследствии будет строиться второй дом, налоговый вычет предоставлен повторно не будет.
  7. Если дом построен на деньги, полученные по целевому кредиту, средства вернуть через оформление налогового вычета можно. Если кредит потребительский – то нет.
  8. Если покупается недостроенный до конца дом, в договоре купли-продажи должно быть сказано о приобретении объекта незавершенного строительства. Иначе на вычет претендовать нельзя.
  9. Если под возведение дома был специально куплен земельный участок, подать документы на получение налогового вычета можно, получив свидетельства о правах собственности на участок и коттедж.

Если уплаченных налогоплательщиком за год сумм подоходного налога недостаточно для получения имущественного вычета в полном объеме, разрешено подать заявление снова в будущем году и дополучить компенсацию.

Налогоплательщик может подавать документы на налоговый вычет по НДФЛ в любое время, как только у него появится право на возмещение своих расходов.

Закон не ограничивает человека во времени. Сроки же получения средств после подачи заявления зависят от того, куда обращался налогоплательщик:

  • при обращении к работодателю возврат НДФЛ производится на протяжении года (или меньше, в зависимости от стоимости строительства) в форме освобождения от удержаний НДФЛ с зарплаты;
  • при обращении в отделение ФНС ждать перевода средств придется около полугода, зато компенсация будет перечислена на счет одним платежом.

Читайте также статью ⇒ . Прежде чем обращаться в налоговую службу за оформлением имущественного налогового вычета (или за справкой-уведомлением о наличии прав на вычет, которую нужно получить для работодателя), необходимо позаботиться о подготовке следующих бумаг:

  • заявления об оформлении имущественного вычета ();
  • заявления о возврате излишне уплаченного налога;
  • паспорт РФ (для граждан России) или удостоверение личности иностранного гражданина (паспорт, РВП, ВНЖ – для иностранцев, являющихся налоговыми резидентами РФ);
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку по форме 2-НДФЛ о доходах (с места работы);
  • реквизиты банковского счета;
  • договор купли-продажи земли под ИЖС;
  • акты выполненных работ от строительной бригады (включая работы по возведению здания, подведению коммуникаций, достройке, ремонту и отделке, составлению сметы/проекта);
  • платежные документы, чеки, квитанции об оплате строительных материалов.

Читайте также статью ⇒ .

Основания для оформления имущественного налогового вычета Ошибка: В налоговую службу для оформления имущественного вычета обращается гражданин, трудоустроенный неофициально, чей работодатель не совершает налоговых отчислений с зарплаты своего сотрудника.

Комментарий: Подать заявление об оформлении имущественного налогового вычета могут только официально трудоустроенные по трудовому договору сотрудники. Ошибка: Налогоплательщик обращается в налоговую службу для оформления возврата НДФЛ за понесенные им расходы на строительство дома, для возведения которого были также использованы средства материнского (семейного) капитала.

Комментарий: В случае использования средств по сертификату на материнский капитал для возведения индивидуального жилого дома, возврат НДФЛ оформлять запрещено. Вопрос №1: Можно ли получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома, если он возводится на дотационные средства? Ответ: Нет, если была получена какая-либо помощь от государства или региональных властей, оформление имущественного вычета невозможно.

Вопрос №2: Кто не может обратиться за имущественным налоговым вычетом по расходам на строительство жилого дома?

Ответ: По закону, правом на оформление имущественного вычета при строительстве индивидуального жилого дома не обладают следующие категории граждан: безработные, ИП, студенты, неработающие пенсионеры, несовершеннолетние.

Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения 2021

прекращает действие К РФ с 2022 г., требующий приложения документов, подтверждающих право на вычет и оплату покупки жилья.

При этом обязательное представление документов на расходы будет предусмотрено обновленным пп. 6 п.3 ст. 220 НК РФ – если налогоплательщик заявляет о возврате налога в обычном порядке. Ожидается, что в полную силу новые правила упрощенной процедуры получения налогового вычета при покупке квартиры (изменения 2021 г.) заработают с 2022 года, когда начнется полноценный обмен данных ФНС с банками и в системе появится информация об операциях за прошедший, 2021 год.

С 01.01.2022 г. на основании ст. 2 закона № 100-ФЗ изменится формулировка пп.

2 и будет добавлен новый НК РФ.

Стоимость земельного участка при заявлении вычета будет учитываться с даты госрегистрации возведенного на нем жилого дома, а не после получения свидетельства о праве собственности на жилье. При передаче квартиры застройщиком право на вычет возникает после принятия объекта по подписанному акту приема-передачи жилья или иному передаточному документу, но обратиться за вычетом и возвратом НДФЛ можно будет лишь после госрегистрации права собственности. Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    , , ,

НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 9:47 11 февраля 2021 НДФЛ НДФЛ НДФЛ Налоги и взносы НДФЛ НДФЛ Пенсионеры, НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ Заработная плата Кадровое делопроизводство Кадровое делопроизводство Банки Страховые взносы ПФР Налоги и взносы | 11:52 27 августа 2021 Декретный отпуск НДС КБК Кадровое делопроизводство 6-НДФЛ Прием на работу Статистическая отчетность | 11:20 27 августа 2021

Получить часть налоговых вычетов будет намного проще

С 21 мая вычет из налога на доходы физлиц (НДФЛ) по расходам на покупку жилья, земли и по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) можно будет оформить автоматически — без сбора документов и без посещения инспекции.

Упрощенный порядок коснется также покупки или строительства дачи.

Налоговый вычет можно получить и по расходам на покупку участка, где построен дом. Он предоставляется, начиная с налогового периода (здесь — календарного года), в котором оформлено право собственности на жилой дом. Фото: Сергей Куксин/РГВ отличие от действующего порядка, не понадобится заполнять налоговую декларацию (3-НДФЛ) и предоставлять другие документы, подтверждающие право на налоговый вычет.

При упрощенном порядке получения вычета срок проведения стандартной проверки сократится с трех месяцев до одного, а деньги вернутся на указанные плательщиком банковские реквизиты в срок до 15 дней вместо месяца.Отсутствие необходимости предоставлять документы основано на том, что всю информацию налоговые органы и так получат от банков, которые подключатся к сервису с этой даты.

Перечень банков-участников будет актуализироваться в специальном разделе на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), а как только от них поступит необходимая информация по вычету, налогоплательщиков проинформируют специальным сообщением в личном кабинете, отмечают в ФНС.»О самой возможности получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика-физлица, сформированное по итогам 20-дневной проверки полученных от банка сведений.

Там же налогоплательщики смогут отследить процесс получения вычета: с момента подписания предзаполненного заявления до возврата налога», — сообщили в ФНС.

До появления предзаполненного заявления в личном кабинете не требуется никаких действий.

Чтобы уточнить, можно ли получить налоговый вычет в упрощенном порядке, можно обратиться к банку, с которым заключен договор на ведение ИИС или на приобретение имущества.Для получения вычетов в упрощенном порядке сделки с имуществом должны проходить через банкНовый порядок не отменяет общих правил предоставления имущественных и инвестиционных вычетов через подачу декларации 3-НДФЛ. Речь о вычете до 52 тысяч рублей в год для ИИС, до 260 тысяч рублей при покупке квартиры или строительстве дома (земли под него), до 390 тысяч рублей при погашении процентов по ипотеке.Вычет предоставляется и по расходам на строительство жилого дома (назначение объекта — «жилое»), уточнили «РГ» в ФНС. Категория участка в целях предоставления вычета значения не имеет, подчеркивают там.

Вычет можно получить и по расходам на покупку участка, где построен дом. Он предоставляется начиная с налогового периода (календарного года), в котором оформлено право собственности на жилой дом.

Расходы на строительство дома должны быть документально подтверждены (договорами с подрядчиком, платежными документами на оплату работ по строительству и покупке материалов и так далее). Инфографика «РГ»/Александр Чистов/Роман Маркелов

Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2021 году

1 Ответить О Ольга , спасибо!

0 Ответить С Светлана Добрый день! Квартира была куплена в ипотеку, ипотека выплачена, имущественный вычет при покупке жилья получен.

Если я беру другую квартиру в ипотеку, могу ли я вернуть вычет с процентов по второй квартире? 0 Ответить Ирина Одарич , добрый день!Если вы ранее не заявляли вычет по уплаченным процентам, то вы можете заявить их по новой квартире. Вычет на проценты предоставляется только по одному объекту недвижимости, вне зависимости от получения имущественного вычета.

1 Ответить С Светлана , Спасибо за ответ! 0 Ответить А Анастасия , каким образом заполнять декларацию в таком случае?

Данные объекта указывать уже нового? А размер полученного имущественного вычета по старому объекту?

1 Ответить Е Екатерина Здравствуйте! В 2017 году был куплен дом, налоговый вычет за него был получен в 2021. В 2020 году купили квартиру, при оформлении 3НДФЛ за 2020 нужно ли заполнять сведения о ранее полученных имущественных вычетах?

В декларации нужно будет указать данные объекта недвижимости на который уже был получен вычет в 2021, помимо нового объекта недвижимости? Общая сумма недвижимости менее 2000000.

4 Ответить Е Елена Здравствуйте, квартира была приобретена в 2020году, сейчас я обратилась в налоговую (заполнила 3-НДФЛ) для получения вычета за 2020 год, могу ли я одновременно обратиться в налоговую для получения уведомления о праве на вычет (для работодателя), чтобы с моей зарплаты в 2021 году не удерживался подоходный налог? 3 Ответить , что то одно. Или суммой кучкой или не удерживать с начислений в 2021 3 Ответить Пользователь удалил комментарий Р Римма Здравствуйте,если я приобрела комнату за 360000, имею ли я право на имущественный вычет?

0 Ответить , если не использовали право до 2014 года, то можете.