За что можно получить налоговый вычет

За что можно получить налоговый вычет

Налоговые вычеты: как получить вычет за лечение, учебу, покупку квартиры, ребенка, какие документы нужно оформить


Если квартира была приобретена за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджета, то вычет забрать нельзя. Имущественный вычет допустимо использовать для погашения процентов по ипотечному кредиту. В этом случае предел вычета увеличивается с 260 тыс.

до 390 тыс. руб. Под вычет попадает не только сама покупка или строительство, но и отделка квартиры, прокладка коммуникаций и разработка проекта.

ИмущественныеСоциальные2017170,8112014121,97,42011566,1открыть таблицу в новом окне Российское налоговое законодательство предполагает два способа получения налогового вычета:

  1. через работодателя.
  2. через налоговую инспекцию;

Первый способ предполагает возврат уплаченного в прошлом налога на банковский счет лица.

При втором варианте налоговый вычет погашается за счет отмены отчислений из заработной платы работника налога на доходы.

Какой из них удобнее — решать вам.

Порядок действий:

  • Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех документов. В налоговой инспекции вам дадут составить заявление (требуйте два экземпляра, один останется вам) и отправят документы на трехмесячную проверку. Следить за результатом удобно в личном кабинете на сайте ФНС — там появится информация о переплате налога. После этого уже можно ждать поступления денег на счет — не больше месяца.
  • Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
  • При приобретении квартиры в совместную собственность собрать копии свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон—участников сделки о распределении размера вычета между супругами. Соглашение о распределении вычета не нужно заверять нотариально.
  • Собрать копии бумаг, подтверждающих право на жилье (см. выше).
  • Собрать копии платежных документов (см. выше).
  • Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.

Вычет за лечение: документы, порядок

Налоговый вычет при покупке квартиры

().

Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.; на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (), но не более 3 млн руб. (). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб. Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику.
руб. Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги ().

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев.

Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом.

Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России (). Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя.

Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года (). Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (). Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут ().

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом.

Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет.

Этим налогом облагается

Как получить налоговый вычет при покупке жилья самозанятому

В каких случаях самозанятый может претендовать на налоговый вычет, а в каких нет — разбираемся вместе с юристами Фото: Halfpoint/shutterstock В Москве становится все больше самозанятых. По данным столичной мэрии, в среднем ежемесячный прирост самозанятых в 2021 году составлял 29 тыс.

человек против 22 тыс. человек в прошлом году. А их общее число приближается — это четверть от общего числа самозанятых, зарегистрированных в России.

Статус самозанятого позволяет самостоятельно отчислять налог по сниженной ставке. При этом самозанятый не может претендовать на налоговые вычеты. Но есть исключения. Вместе с экспертами рассказываем какие.

, или налог на профессиональный доход (НПД) — это режим налогообложения, который был введен в 2021 году на десять лет.

Самозанятым может быть физическое лицо или индивидуальный предприниматель. ИП не имеют права совмещать НПД с каким-то еще налоговым режимом. Есть еще одно ограничение — ежегодный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб.

«Самое привлекательное — это пониженные налоговые ставки НПД: 4% при работе с физическими лицами, 6% — с ИП и юридическими лицами, тогда как ставка по НДФЛ с доходов составляет 13%»

, — отметила адвокат, кандидат юридических наук Елизавета Селезнева.

Сам налог оплачивается ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Его расчет проходит автоматически в приложении для самозанятых «Мой налог». Если не было в течение месяца дохода, то и налог уплачивать не нужно. «Одним из минусов этого режима налогообложения является отсутствие права на налоговые вычеты.
«Одним из минусов этого режима налогообложения является отсутствие права на налоговые вычеты.

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. На вычет можно уменьшать только тот доход, который̆ облагается по ставке НДФЛ 13%.

Поэтому самозанятый не имеет право на вычеты», — пояснила Елизавета Селезнева.

Иными словами, налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных 13% НДФЛ, а поскольку самозанятые платят налог меньше — 4% и 6%, то воспользоваться налоговой льготой они не могут. Если самозанятый купил недвижимость, в том числе в ипотеку, он не может претендовать на налоговый вычет.

Аналогичная ситуация с налоговым вычетом при продаже квартиры — на него самозанятый не может претендовать, добавила эксперт. Одним из минусов этого режима налогообложения является отсутствие права на налоговые вычеты (Фото: Garmasheva Natalia/shutterstock) Если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить 13%-ный налог с ее продажи.

Но он может воспользоваться налоговым вычетом. Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тыс.

руб. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответственно. Подробнее о вычетах читайте в материале Есть случаи, когда самозанятый имеет право на оформление налогового вычета.

Для этого он должен иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), отметил адвокат адвокатского бюро Asterisk Дмитрий Венгерский. Это может быть официальная зарплата (работодатель удерживает НДФЛ), оплата по договору ГПХ или сдача недвижимости в аренду (если собственник сдают квартиру официально и уплачивает 13%-ный налог).
Это может быть официальная зарплата (работодатель удерживает НДФЛ), оплата по договору ГПХ или сдача недвижимости в аренду (если собственник сдают квартиру официально и уплачивает 13%-ный налог).

«Например, если самозанятый оказывает услуги курьера и еще официально работает по трудовому договору или сдает квартиру в аренду и платит в казну с этих доходов 13%, он вправе оформить налоговый вычет»

, — привел примеры Дмитрий Венгерский.

Право на вычеты в данном случае у него не как у самозанятого, а как у физического лица — плательщика НДФЛ.

Доход же от самозанятости значения не имеет и не учитывается в расчете для вычета, так как это другой̆ режим налогообложения, не связанный с НДФЛ. Например, самозанятый работает по найму и имеет доход, облагаемый НДФЛ.

Он оформил ипотеку. В данном случае он имеет право подать по итогам года налоговую декларацию, где отразит этот доход и заявит о праве на вычеты по ипотеке и процентам на ипотеку, приложив копии подтверждающих документов: договор ипотеки, договор купли-продажи, справку из банка о внесении платежей и размера выплаченных процентов.

Также самозанятый может единожды воспользоваться вычетом в размере 10 тыс.

руб. Эта сумма направляется на уплату налога. После ее израсходования налог уплачивается в полном объеме, дополнительных вычетов не предоставляется. Использовать этот вычет в других целях, кроме уменьшения налога, нельзя, подытожила Елизавета Селезнева.

Дмитрий Венгерский, адвокат адвокатского бюро Asterisk: — Самозанятые могут получить любые налоговые вычеты, предусмотренные Налоговым кодексом (в том числе имущественный вычет за приобретение жилья / новое строительство (до 260 тыс. руб.) и за проценты, уплаченные по ипотечному кредиту (до 390 тыс.

руб. руб.). Для этого нужно соответствовать двум критериям:

  • проживать на территории Российской Федерации (не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);
  • платить со своего дохода налог по ставке 13% (зарплаты, выручки от продажи или сдачи имущества в аренду, вознаграждение по гражданско-правовым договорам).
Рекомендуем прочесть:  Дорожные знаки и их обозначения 2021

Оформить налоговый вычет можно двумя способами:

  • в Налоговой инспекции — по окончании года (в виде единовременной выплаты за весь год);
  • у работодателя — в течение календарного года, в котором самозанятый имеет право на вычет и получает доходы, облагаемые НДФЛ (в составе заработной платы).

Читайте также

Соблюдайте 10 правил, чтобы получить налоговый вычет за покупку жилья

В этом материале мы приведем основные тезисы и правила, которые нужно соблюдать, чтобы получить имущественный вычет.

  1. Имущественный налоговый вычет «не сгорает» даже если вы купили квартиру 10 лет назад.

    Вы можете подать документы и вернуть ранее уплаченный НДФЛ в любой момент, не думая о том, как давно вы купили жилье. Но вернуть вы сможете налог, уплаченный не больше чем за 3 последних года.

  2. Даже если вы уже продали свою квартиру или другое жилье, за которое вы не получали вычет, вы можете сделать это сейчас.

    Наличие квартиры в собственности в настоящий момент на получение вычета не влияет.

  3. Чтобы не потерять право на имущественный вычет, не покупайте жилье у взаимозависимых лиц. К ним относятся: супруг/супруга, родители (усыновители), опекуны/попечители, дети, братья/сестры
  4. Вы имеете право включить в расходы затраты на отделочные материалы и составление проектной документации.
    Но только при условии покупки жилья на этапе строительства и если в документах есть подтверждение, что жилье куплено без отделки. При покупке жилья на «вторичке» такие расходы учесть не получится.

  5. Имущественный вычет можно получить только за жилую недвижимость. Если вы заявите расходы на покупку апартаментов, гаража, бани, хозблока и другой нежилой недвижимости, то ИФНС откажет вам в вычете.
  6. Если вы купили домик в Монте-Карло, Хорватии или другой стране, то вычет по этим расходам вы не получите.

    Недвижимость для вычета должна быть куплена исключительно на территории Российской Федерации.

  7. Чтобы получить максимальную выгоду при покупке жилья с супругом, не составляйте брачный договор — иначе вычет будет делиться согласно доле в квартире. Без брачного договора каждый их супругов может заявить к вычету расходы в сумме 2 млн руб (за покупку жилья) и 3 млн руб (за проценты по ипотеке).
  8. Вычет по ипотечным процентам рассчитывается только с фактически уплаченной суммы банку, а не с полной суммы долга.
  9. Субсидии, маткапитал и пр.

    исключаются из расчета вычета. Заявить в расходы можно только те деньги, которые вы заплатили из собственного кармана.

  10. Получить вычет можно даже не работая.

    Самое главное — платить с определенного дохода НДФЛ по ставке 13%.

    В число такого дохода входит и заработная плата (по трудовым и гражданско-правовым договорам), и доход, полученный от сдачи имущества в аренду, оказания услуг, продажи имущества и некоторые другие виды дохода.

: Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка»

  • 15 в избранном
  • 21

Как оформить инвестиционный налоговый вычет и заработать 52 000 рублей

Каждый брокер предлагает свои условия ведения ИИС, в основном они отличаются размером комиссий за операции с ценными бумагами и за вывод средств. ежемесячно публикует Московская биржа.

Читайте также: Теоретически брокер может обанкротиться, но на ценных бумагах и деньгах инвесторов это не должно отразиться — бумаги в этом случае переведут другому брокеру, а ЦБ определит порядок возврата денег.

Есть два вида налоговых вычетов для ИИС. Вы получаете от государства возврат уплаченных НДФЛ за внесенные на счет средств, но не более 52 000 руб. ежегодно. Первый раз такой вычет можно получить по итогам года, когда вы открыли счет — то есть открыть ИИС можно в конце декабря, а не следующий год уже получить из бюджета 52 000 руб.

Есть ограничения:

  1. Уплаченной суммы НДФЛ должно хватить на сумму вычета. Или получите столько, сколько заплатили налога.
  2. Сумма вычета не более 52 000 руб. в год. Соответственно, чтобы получить эти деньги, вы должны пополнить счет не меньше чем на 400 000 руб. Если пополните меньше, сумма вычета уменьшается пропорционально — 13 % от пополнения.
  3. Чтобы получить вычет, вы должны платить НДФЛ. Неважно, что это будут за налоги — по трудовым договорам, договорам ГПХ или за что-то другое. Главное, чтобы это был именно НДФЛ. Например, вернуть НДФЛ, если вы платите налог только как самозанятый, не получится — тип налога другой.

Вы работаете по трудовому договору, получаете в год 1 млн руб., работодатель перечисляет с них 130 000 руб. НДФЛ. Пополняете ИИС на 600 000 руб.

Налоговый вычет вы получите, но считаться он будет не от 600 000 руб., а от максимальной планки — 400 000 руб.

То есть на следующий год после открытия вам вернется 52 000 руб.

Аналогичный пример, только заработок составляет 350 000 руб. в год. НДФЛ за вас перечисляют в размере 45 500 руб. На ИИС вы положили 600 000 руб.

Имеете право на 52 000 руб. вычета, но получите только 45 500 — это сумма, которую как НДФЛ за вас перечислил работодатель. Это вид вычета, в котором вы освобождаете от налога весь ваш доход, полученный от торговли ценными бумагами.

За что можно получить налоговый вычет

До 1 января 2014 года это означало, что вычет можно получить только по одному объекту, а с 1 января 2014 года это означает, что вычет можно получить в т.ч.

по нескольким объектам, но по сумме, не превышающей 2 миллиона рублей.Вычет на образованиеВычет предоставляется в случае, если гражданин несет расходы на собственное обучение в образовательных учреждениях, а также на обучение детей и подопечных.«Вычет не зависит от формы обучения, когда речь идет об оплате собственного образования. При этом человек имеет право получить вычет вне зависимости от того, какое образование по счету он получает.

Не имеет значения и возраст налогоплательщика, главное, что он уплачивает НДФЛ в бюджет. «Образовательный процесс» в данном случае очень широкое понятие. Например, получение водительских прав также подпадает под это понятие.

Стоит лишь уточнить, что сумма вычета по расходам на оплату своего обучения ограничена суммой 120 тысяч рублей в год», – отметила Ирина Демиденко.Также налоговый вычет можно получить в случае обучения своих детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет при обучении по очной форме в образовательных учреждениях.

Этот вычет вправе использовать родитель, опекун (попечитель), в том числе бывший, в полном размере, но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме затрат обоих родителей (опекуна или попечителя). Вычет можно получить также по расходам на обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.«Детские сады в этот список входят, но в документах должно быть четко обозначено, что речь идет не об оплате, например, питания или бассейна, а конкретно образовательного процесса. Тот факт, что в учреждении оказываются услуги образования, должен быть подтвержден лицензией на образовательный вид деятельности организации.

Вычет можно получить в течение трех лет с момента осуществления соответствующих расходов», — подытожила Ирина Александровна.Вычет на лечение и медикаментыВернуть себе часть расходов можно в трех случаях.

Какие налоговые вычеты можно получить в 2021 году?

Из средств, полученных от продажи недвижимости, вычитается один миллион рублей. Итоговое значение умножают на 13%.

Например, если вы реализовали земельный участок за полтора миллиона рублей, размер налога равен: (1 500 000 – 1 000 000)*13% = 65 000 рублей. Вычет можно получить только раз в год. Возможно вместо вычета использовать для скидки сумму, которую вы ранее потратили на приобретение недвижимости.

Однако у вас должно быть официальное подтверждение затрат. Например, договор на приобретение недвижимости. Этот способ выгоден, если вы истратили на приобретение имущества больше полагающегося вычета.

Для расчета налога вы используете чистую прибыль от продажи участка.

Допустим, вы приобрели надел за 1,2 млн рублей, а реализовали за полтора, т.е. от его продажи вы получили выгоду в 300 000. С этой суммы вы и будете рассчитывать размер пошлины.

Так, НДФЛ равен: (1 500 000 – 1 200 000) * 13% = 39 000 рублей. Если у имущества несколько владельцев, при продаже они получат сумму, пропорциональную своей доле собственности.

При этом, продавая объект недвижимости одновременно, бывшие владельцы получат один налоговый вычет на всех. Если каждый собственник продаст свою долю недвижимости по отдельности, он получит целый вычет.

Данный вычет регулирует ст. 218 НК РФ. Стандартные вычеты положены гражданам и их детям. Вычет на себя положен определенным лицам, например инвалидам, «чернобыльцам», родным военнослужащего, который погиб при выполнении обязанностей.

Размер вычета составит от 500 до трех тысяч рублей.

Все зависит от льготной категории. Вычет на ребенка положен обоим родителям, опекунам, попечителям, усыновителям и приемным родителям.

Ребенок должен находиться на их обеспечении. Вычет положен с момента рождения ребенка и до его совершеннолетия или возраста 24 лет, если он обучается на очной форме. На первого и второго ребенка положено до 1400 рублей в месяц, на третьего и последующих – три тысячи.

Чем больше в семье детей, тем больше итоговая сумма вычета. Вычет суммируется с обычным детским вычетом.

Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2021 году

1 Ответить О Ольга , спасибо! 0 Ответить С Светлана Добрый день!

Квартира была куплена в ипотеку, ипотека выплачена, имущественный вычет при покупке жилья получен. Если я беру другую квартиру в ипотеку, могу ли я вернуть вычет с процентов по второй квартире?

0 Ответить Ирина Одарич , добрый день!Если вы ранее не заявляли вычет по уплаченным процентам, то вы можете заявить их по новой квартире.

Вычет на проценты предоставляется только по одному объекту недвижимости, вне зависимости от получения имущественного вычета.

1 Ответить С Светлана , Спасибо за ответ! 0 Ответить А Анастасия , каким образом заполнять декларацию в таком случае?

Данные объекта указывать уже нового?

А размер полученного имущественного вычета по старому объекту?

1 Ответить Е Екатерина Здравствуйте! В 2017 году был куплен дом, налоговый вычет за него был получен в 2021.

В 2020 году купили квартиру, при оформлении 3НДФЛ за 2020 нужно ли заполнять сведения о ранее полученных имущественных вычетах? В декларации нужно будет указать данные объекта недвижимости на который уже был получен вычет в 2021, помимо нового объекта недвижимости?

Общая сумма недвижимости менее 2000000. 4 Ответить Е Елена Здравствуйте, квартира была приобретена в 2020году, сейчас я обратилась в налоговую (заполнила 3-НДФЛ) для получения вычета за 2020 год, могу ли я одновременно обратиться в налоговую для получения уведомления о праве на вычет (для работодателя), чтобы с моей зарплаты в 2021 году не удерживался подоходный налог? 3 Ответить , что то одно. Или суммой кучкой или не удерживать с начислений в 2021 3 Ответить Р Римма Здравствуйте,если я приобрела комнату за 360000, имею ли я право на имущественный вычет?

0 Ответить , если не использовали право до 2014 года, то можете. И не исчерпал 2 млн лимит после 2014 года если что покупали.

1 Ответить Т Таня Здравствуйте, подскажите

Все о налоговом вычете: кто, где и как может его получить

Что такое налоговый вычет?Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.

д. Также получить вычет можно следующим образом: подать заявление о вычете работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).Кто может получить налоговый вычет?Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ.

Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.Налоговые вычеты не могут применить физлица, освобожденные от НДФЛ, в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.Какие бывают налоговые вычеты?

  • Стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям;
  • Социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медстрахование. Для каждого вычета свои правила и лимиты;
  • Имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости в пределах установленного лимита;
  • Профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;
  • Инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов.

Где можно получить вычеты?В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию.

Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.Есть ли какие‑то ограничения и правила?Да, для каждого вида налогового вычета — свои.

Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей.

Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей.

Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13% от 120 тыс.

рублей.Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке , оплате или если вы . Копировать ссылку

Налоговые вычеты в упрощенном порядке можно получить уже сегодня

В упрощенном порядке можно получить:

  1. инвестиционный налоговый вычет (подп. 2 и 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ) в сумме внесенных на ИИС средств (тип А) – без декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов; а для получения инвестиционного вычета типа Б у налогового агента теперь не потребуется посещать налоговый орган;
  2. имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке (подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

В упрощенном порядке можно получить те налоговые вычеты, право на которые у налогоплательщика возникло с 1 января 2020 г.

Налоговые вычеты будут предоставляться посредством взаимодействия налоговых органов и налогоплательщиков через на сайте ФНС России. Информацию, подтверждающую право на вычет, налоговые органы будут получать в рамках информационного обмена с внешними источниками – налоговыми агентами (банками и брокерами), органами исполнительной власти. После поступления от налогового агента таких сведений налогоплательщика проинформируют об этом через «Личный кабинет».

Туда же будет направлено предзаполненное заявление в случае наличия у налогоплательщика права на получение вычета. Такие заявления налоговые органы будут формировать не позднее 20 марта, если сведения представлены до 1 марта, и не более 20 дней, если эти сведения поступили после 1 марта.

Таким образом, до появления предзаполненного заявления в «Личном кабинете» от налогоплательщика не требуется никаких действий.

Сведения о приобретении недвижимого имущества и об операциях на индивидуальных инвестиционных счетах, необходимые для предоставления вычетов, будут направляться только теми банками и брокерами, имеющими лицензии на осуществление банковских операций, брокерской деятельности или деятельности по управлению ценными бумагами, которые участвуют в обмене информацией с ФНС в соответствии с Правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке.

Налоговые вычеты для физических лиц

Стандартные налоговые вычеты Стандартные вычеты работающим гражданам предоставляются работодателем. Иными словами – одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика.

перечислены категории граждан, которые имеют право на получение стандартного налогового вычета. В частности, стандартный налоговый вычет в размере 1,4 тыс.

руб. за каждый месяц налогового периода распространяется на первого и второго ребенка (3 тыс. руб. на третьего и каждого последующего ребенка и 12 тыс. руб. на каждого ребенка инвалида в возрасте до 18 лет или до 24 лет в некоторых случаях) налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя.

При этом налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета (). Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

По общему правилу стандартный вычет по НДФЛ предоставляется налогоплательщику на основании его заявления за каждый месяц налогового периода ().

Стандартные налоговые вычеты также предоставляются:

  1. в размере 3 тыс. руб. (чернобыльцам, инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам из числа военнослужащих 1, 2 и 3 групп);
  2. в размере 500 руб. (Героям СССР, Героям России, награжденным орденом Славы 3 степеней, участникам Великой Отечественной войны, инвалидам с детства, инвалидам 1 и 2 групп и др.).

Социальные налоговые вычеты На основании налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной на обучение в образовательном учреждении, перечисленной на благотворительные цели, уплаченной за медицинские услуги, уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, а также в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения.

Налоговые вычеты: проверьте, сколько денег вам должно государство

Главное, чтобы организация или индивидуальный предприниматель имели официальную лицензию на образовательную деятельность.

Вычет предоставляется в фиксированном размере, 120 тыс. рублей на свое обучение и обучение братьев и сестер, 50 тыс. рублей — на обучение своих детей и детей, находящихся под опекой (на каждого ребенка).

Также есть один нюанс при получении вычета не за свое обучение. Договор на обучение, все дополнительные соглашения, квитанции об оплате должны быть оформлены на имя человека, который будет пользоваться вычетом. В данных документах должна быть указана, к примеру, такая формулировка: «Договор заключен с Ивановым на обучение Петрова», «Плательщик Иванов за обучение Петрова».Пример.

Иванова в 2019 году оплачивала:

  1. свое обучение в автошколе в размере 30 тыс. рублей;
  2. обучение второго ребенка в школе иностранных языков в размере 40 тыс. рублей.
  3. обучение одного ребенка в университете в размере 80 тыс. рублей;

Налогооблагаемый доход за 2019 год составил 450 тыс. рублей, сумма НДФЛ — 58 500 рублей (450 000×13 процентов). Вычет, которым может воспользоваться Иванова, составляет 120 тыс.

рублей (30 000 50 000 40 000) Налог к возврату составит 15 600 рублей (450 000 — 120 000 = 330 000; 330 000×13 процентов = 42 900; 58 500 — 42 900 = 15 600). Вычетом можно воспользоваться тремя способами: 1. По месту работы, предоставив работодателю заявление и уведомление о подтверждении вычета, выданного ИФНС.

Чтобы получить такое уведомление, необходимо подать в инспекцию по месту регистрации заявление о предоставлении вычета, подлинники и копии следующих документов: договора на обучение, дополнительных соглашений к договору, квитанций об оплате, лицензии образовательной организации или ИП, свидетельств о рождении детей, если оплата проводится за их обучение, документов о подтверждении родства, если оплата проводится за обучение братьев или сестер.